האם שני משלמי המסים דורשים את אותו הדבר?

פיצול הטבות המס של התלויים בין שני משלמי המסים

האופן שבו חוקי המס נכתבים, רק אדם אחד יכול לתבוע תלות במס שלהם. עם זאת, שני ההורים עשויים להיות מסוגלים גם תביעות מס הפסקות הקשורות לילד, בתנאי ההורה המחזיק מסכים.

בדרך כלל, רק ההורה המחזיק זכאי לתבוע את הפסקות המס הבאות:

• הפטור האישי של התלמיד
• ראש מצב הגשת משקי הבית (אם רלוונטי)
• ילד ותלוי מס אשראי טיפול

• אשראי מס הילד ועוד אשראי מס הילד
• מס הכנסה
• הדרה של הטבות טיפול תלויות

עם זאת, ההורה custodyial יכול לוותר על זכותו או לתבוע תלויה לטובת ההורה הלא custodial. ההורה שאינו קסטודיאלי יוכל לטעון כך:

• הפטור האישי של התלמיד,
• אשראי מס ילדים ועוד אשראי מס הילד, וכן
• שכר לימוד שכר לימוד או זיכוי מס חינוך

גם לאחר שחרור התביעה לתלות, ההורה המחזיק עדיין יהיה זכאי לתבוע את הטבות המס הבאות הקשורות לילד:

• ראש המעמד הביתי
• ילד ותלוי מס אשראי טיפול
• זכאים להבטחת הכנסה, ו
• הדרה של הטבות טיפול תלויות

כיצד לפצל את הילד מס הטבות

על מנת לפצל את הטבות המס הקשורות לתלות, יש לעמוד בארבעה קריטריונים הבאים:

1. ההורים גרושים, או מופרדים באופן חוקי, או מתגוררים בנפרד בכל ששת החודשים האחרונים של השנה;

1. ההורים סיפקו למעלה ממחצית התמיכה הכספית הכוללת של הילד התלוי;
2. הילד נמצא במשמורת של אחד ההורים או שניהם במהלך השנה; ו
3. ההורה הקסטודיאלי מוותר על זכותו לתבוע את התלות באמצעות טופס 8332 או מסמך דומה במידה ניכרת.

ההורה הקסטודיאלי מומלץ מאוד לבצע את טופס 8332 כדי לשחרר את תביעתו לפטור התלויים.

מסמכים אחרים כגון צווי גירושין, הסכמי הפרדה, הסכמי משמורת ילדים עשויים שלא לספק את אותה רמת פירוט כמו טופס 8332. רצוי תמיד להכין טופס 8332 כאשר ההורים מסכימים על פיצול הטבות המס עבור תלות מסוימת.

טופס 8332 חייב להינתן ההורה שאינו custodial, מי יהיה לצרף טופס זה כדי להחזיר את המס שלה. ההורה הקסטודיאלי צריך לשמור עותקים של הטופס גם כן.

הטענה על הטבות המס להשכלה גבוהה

רק ההורה הטוען לילד כתלות יהיה זכאי לתבוע את הטבות המס בגין השכלה על-תיכונית וגבוהה. אלה מעברי מס כוללים את שכר הלימוד ואת דמי ניכוי , אשראי הופ, אשראי הזדמנות אמריקאית, ואת Lifetime למידה אשראי. עם זאת, ניכויים ומס זיכוי אלה אינם זמינים עבור אנשים אשר הגשת מצב הגשת נשוי בנפרד . בנוסף, ניכויים אלה זיכויים כפופים למגבלות השלכה הכנסה. אם אף אחד מהוריו לא יכול לטעון את הפסקות המס הללו, ייתכן שהוא ירצה לוותר על ילדם כתלוי, ובכך לאפשר לילד לתבוע את הפרות המס האלה לעצמה.

מזהיר בעת פיצול הטבות מס הקשורות לילד

שני משלמי המסים לא צריכים לנסות לתבוע את אותו תלות.

פעולה זו תפעיל ביקורת מס הכנסה אוטומטית של שני החזרי מס.

ההורה הלא-אוסטודיאלי צריך תמיד לצרף את טופס 8332 לתשובת המס שלו, כדי לתבוע את הטבות המס הקשורות לילד. מס הכנסה הוא אגרסיבי בהכחשת התלויים והפסדי מס אחרים הקשורים לילדים כאשר טופס זה חסר.

הורים משמורת יכולים לבטל את ויתורם. הורים שאינם משגיחים צריכים לבחון בקפידה כל שנה האם הם יכולים לתבוע תלות.

שיתוף זה של הטבות המס הקשורות לילדים זמין רק למשלם המסים שהם הוריו של הילד. פיצול הטבות המס של התלויים אינו זמין לבני משפחה אחרים.

מי הם ההורים המשמורת והנודנים?

ההורה הקסטודיאלי הוא האדם הזכאי לתבוע את התלות. בדרך כלל, זהו ההורה שאיתו הילד חי במשך יותר ממחצית השנה.

אם הילד חי עם שני ההורים במשך יותר ממחצית השנה, אז ההורה קסטודיאלי נקבע באמצעות בדיקות קשירת עניבה לילדים זכאים .

ההורה הלא-אוסטרודיאלי הוא ההורה האחר. במילים אחרות, ההורה שאינו זכאי לתבוע את התלות, אלא אם כן ההורה המחזיק מוותר על זכותו לתבוע את התלות.