היתרונות והחסרונות של זכאות מגורים אישיים מוסמך

למד על היתרונות והסיכונים הקשורים QPRTs

מוסמך מוסמך מגורים אישי, או QPRT בקיצור, הוא סוג מיוחד של אמון בלתי הפיך כי נועד להסיר את הערך של המגורים העיקרי שלך או בית שני מן האחוזה במס שלך בשיעור מופחת עבור מס מתנה פדרלית למטרות מס הנדל"ן.

כי יצירת QPRT ולאחר מכן העברת הבעלות על הבית שלך לאמון הוא, לכל דבר ועניין, עסקה שלא ניתן לבטל בקלות, תצטרך להבין את כל היתרונות והחסרונות הקשורים באמצעות QPRT לפני שתחליט אם אתה צריך לכלול אחד כחלק מתוכנית מס עיזבון שלך.

יתרונות השימוש ב- QPRT

1. מסיר את הערך של הבית העיקרי או המשני שלך, ואת כל ההערכה בעתיד, מן האחוזה שלך במס בסנטים על הדולר. לדוגמה, אם בית שווה 500,000 $, אז בהתאם לגיל של הבית, שיעורי הריבית, ואת תקופת הכנסה נשמר נבחר עבור QPRT, בעל הבית יכול להשתמש רק כ $ 100,000 של פטור ממס החיים שלו או שלה כדי להסיר 500,000 $ נכס מן האחוזה החייבת שלו. זה באמת המפץ הגדול עבור הכסף, במיוחד אם הערך של הבית עולה באופן משמעותי, נניח, ל $ 800,000, או אפילו $ 1,000,000, עד homeowner מת. עם ערכי הבית של היום מדוכא, עכשיו זה זמן טוב לשקול הקמת QPRT.

1. מאפשר המשך השימוש של המגורים והטבות מס. במהלך תקופת ההכנסה נשמרת של QPRT, בעל הבית יכול להמשיך לחיות בדירה מגורים ללא יוכלו לקחת את כל הניכויים המס המס הרלוונטי.
2. גידור כנגד הפחתות אפשריות בפטור ממס על מתנות לכל החיים ופטור ממס מקרקעין. אם את הערך של הבית שלך הוא משמעותי, אז החיים הנוכחי מתנה פטור ממס של 5,340,000 $ יאפשר לך להקים QPRT מבלי לשלם מסים מתנה. ואם בעתיד הפטור ממס הנדל"ן מופחת באופן משמעותי, נניח עד $ 1,000,000, אז אתה תהיה נעול הערך של המגורים שלך עבור מתנות ומס מטרות הנדל"ן ולא צריך לדאוג כמה הבית יעריך ב או מה יהיה פטור ממס רכוש בעת פטירתו.

1. יוצר מורשת עבור המשפחה שלך. אם הבית שלך הוא סוג של סוג שאתה רוצה המשפחה שלך להחזיק על דורות לבוא, כגון condfront beachfront, קוטג 'על אגם או בית סקי בהרים, ואז באמצעות QPRT יאפשר לך להעביר על מקום מגורים ליורשים באופן שיעודד אותם לרצות להחזיק בו.
2. תשלום דמי השכירות בסוף תקופת ההכנסה המשוערת יעזור לצמצם עוד יותר את החייבת במס שלך. כאשר תקופת הכנסה מתמשכת של QPRT מסתיים, תצטרך לשלם שכר דירה הוגן ליורשים שלך כדי להיות מסוגל להמשיך להשתמש מגורים. אמנם זה עשוי להיראות כאחד הרעות הקשורות באמצעות QPRT, זה יהיה למעשה לאפשר לך לתת יותר היורשים שלך מבלי להשתמש במתנות אי הכללה שנתית או כל עוד את הפטור ממס החיים שלך.

סיכונים הקשורים עם QPRT

1. מכירת בית בבעלות QPRT יכול להיות קשה. מה קורה אם הנסיבות שלך לשנות ואתה רוצה למכור את הבית בבעלות QPRT? מכירת בית בבעלות QPRT יכול להיות מסובך - אתה גם צריך להשקיע את התמורה מכירה לתוך בית חדש או, אם אתה לא רוצה להחליף את המגורים, ולאחר מכן לקחת תשלומים של התמורה מכירה בצורה של אַנוֹנָה.

1. היורשים יירשו את המגורים עם בסיס מס הכנסה שלך בזמן המתנה לתוך QPRT. משמעות הדבר היא כי אם היורשים להסתובב ולמכור את הבית לאחר תקופת הכנסה נשמרת, אז הם יהיו חייבים רווחי הון מסים על בסיס ההפרש בין מס הכנסה בסיס בזמן המתנה לתוך QPRT ואת המחיר שעבורו הבית נמכר. זו הסיבה QPRT הוא אידיאלי עבור מגורים כי היורשים מתכננים לשמור על המשפחה במשך דורות רבים. אבל יש לזכור כי עם שיעור המס הנדל"ן כיום ב 40% ואת שיעור ההון העליון העליון כרגע ב 20%, ההשפעה על רווחי ההון עשויה להיות משמעותית פחות מאשר השפעת המס העיזבון.
2. כאשר תקופת הכנסה נשמרת מסתיים, תצטרך לשלם שכר דירה כדי להשתמש מגורים. לאחר תקופת הכנסה נשמרת מסתיים, הבעלות על המגורים יעבור היורשים שלך, ולכן לא תהיה לך עוד את הזכות לכבוש ולחיות בדירה מגורים חינם. במקום זאת, תצטרך לשלם היורשים שלך שוק הוגן לשכור אם אתה רוצה להמשיך לגור בבית או להשתמש בו במשך כל תקופה ארוכה של זמן. אבל, כאמור לעיל, זה החיסרון הפוטנציאלי יכול להפוך תועלת על ידי ומאפשר לך לתת יותר היורשים שלך בצורה מתנה ללא מס.

1. כאשר תקופת ההכנסה המתמשכת מסתיימת, אתה עלול לאבד הטבות מס רכוש. לאחר תקופת הכנסה נשמרת, ייתכן שיהיו השלכות שליליות מס רכוש, כגון גרימת הבית להיות reassessed על שווי השוק ההוגן הנוכחי של נכסי מס הנדל"ן ואת לאבד כל הטבות מס רכוש הקשורים המשתייכים וכובש את הנכס כמו מקום מגוריך הראשי. בפלורידה, הבית עלול לאבד את מעמדו של הבית הן להגנה על נושים והן למטרות מס רכוש, אלא אם אחד או יותר מן היורשים מחליטים להפוך את הבית למגורי העיקרי שלהם.
2. אם אתה מת לפני תקופת הכנסה נשמרת מסתיים, את העסקה QPRT יהיה לבטל לחלוטין. אם אתה מת לפני תקופת הכנסה נשמרת מסתיימת, אז את כל העסקה QPRT יבוטל ואת הערך של המגורים ייכלל האחוזה החייבת שלך במלוא שווי השוק ההוגן שלה ביום מותו. (אבל שים לב כי מתנה בחיים פטור ממס ששימש בעת הקמת QPRT ישוחזר לחלוטין.) לכן הגדרת QPRT הוא באמת הימור - ככל שאתה מחליט לעשות את תקופת הכנסה נשמרת, התחתון שתבצע את הערך של המתנה החייבת כי אתה תהיה ביצוע, אבל אתה צריך לחיות את תקופת ההכנסה המתמשכת עבור העסקה לעבודה. בסופו של דבר, גם אם תבחר את תקופת הכנסה שמרו בתבונה על בסיס הבריאות הנוכחית שלך ואת בריאות העתיד הצפוי, החיים הוא באמת בלתי צפוי והוא יכול לבטל אפילו את הטוב ביותר הניח תוכניות.