הנה איך הפסדים מס להמשיך קדימה בשנים הבאות.
ישנם שלושה מרכיבים עיקריים כדי להבין כיצד הפסדי הון יכול לשאת על פני שנים המס הבאות.
ככה זה עובד.
הפסדי הון משמשים לקיזוז רווחי הון
נניח שיש לך 10,000 $ הון הפסד, וכן $ 10,000 רווח הון . אלה יהיה לקזז אחד את השני על ההחזר המס שלך. במצב זה, לא תהיה לך שום הפסד מס שנותר להעביר לשנה הבאה. אתה לא יכול לבחור לשלם מס על רווח השנה ו rollover ההפסד לשנה הבאה. יש להשתמש תחילה בהפסדי הון כדי לקזז כל רווח הון בשנת המס הנוכחית.
3,000 $ של הון הפסד יכול לשמש מקוזז הכנסה רגילות.
אם יש לך הפסד הון של $ 10,000 ואין רווחים, אתה יכול להשתמש $ 3,000 של הפסד הון לנכות כנגד הכנסה רגילה. לדוגמה, אם ההכנסה הרגילה שלך היא 50,000 $, תקבל לנכות את 3,000 $ של הפסד הון, ולכן תשלם רק מס על 47,000 $ של הכנסה רגילה. 7,000 $ הנותרים של הפסד ניתן להעביר קדימה לשנה הבאה.
הפסדי הון ניתן לשאת ללא הגבלת זמן
נניח שבשוק המניות יש שנה גרועה.
אתה מוכר מניות או קרן נאמנות ומבינים הפסד של 20,000 $. אין לך רווחי הון באותה שנה. ראשית, אתה משתמש $ 3000 של הפסד כדי לקזז הכנסה רגילה. יתרת 17,000 $ יישא בשנה הבאה. בשנה הבאה, אם יש לך 5,000 $ של רווח הון, אתה יכול להשתמש $ 5,000 הנותרים הפסד הפסד שלך כדי לקזז את זה רווח, $ 3,000 כדי לנכות נגד הכנסה רגילה, ואת הנותרים $ 9,000 אז יהיה קדימה אל שנת המס הבאה.
אם לא היית מרוויח רווח הון במשך שלוש השנים הבאות, הנותרים $ 9,000 מס הפסד יופעל, 3,000 $ בכל פעם, על פני שלוש שנים.
האם אני צריך לממש הפסדים עכשיו?
לפעמים זה הגיוני להבין הפסד הון על המטרה, כך שתוכל להשתמש בו כדי לקזז רווחי הון והכנסה רגילה בשנים הבאות. מושג זה מכונה קצירת הפסד מס ומשמש משקיעים מתמצא.
הנה סקירה כללית של איך זה עובד. ההכנסה השנתית חייבת במס בשיעור מס גבוה יותר מרווחי הון. משמעות הדבר היא מימוש הפסד ונושאת הפסד ההון שלך קדימה שבו 3,000 $ ממנו יכול לקזז הכנסה רגילה בכל שנה יכול להיות חשבון מס נמוך בשבילך. אם בדימוס, שיש הכנסה פחות רגיל יכול גם מתכוון פחות הטבות הביטוח הלאומי שלך חייבים במס לשנה. כמובן, את היתרון בפועל של הפסד הון כל תלוי במצב המס האישי שלך. כאשר מדובר מסים, זה תמיד חכם לחפש יועץ מס מוסמך לקבוע מה חל על המצב הספציפי שלך.
מעקב אחר אובדן הון סכומים
רווחי הון והפסדים, והפסדים להעברה לצורכי מס מדווחים בטופס מס הכנסה של IRS, וכן לגבי השקעות במקרקעין או בעסקים, בטופס 8949. כאשר מדווחים בצורה נכונה, טפסים אלה יסייעו לך לעקוב אחר כל הפסד הון.
כללי הרווח וההפסד הנדונים בסעיף זה חלים בעיקר על השקעות ציבוריות כגון מניות, אג"ח וקרנות נאמנות, ובחלק מהמקרים גם על אחזקות במקרקעין. ישנם כללים נוספים החלים כאשר אתה לחפור רווחים לטווח קצר לעומת רווחים לטווח ארוך, אם ניכויים ניתן להשתמש כדי לקזז הכנסות המדינה, כיצד רווחי הנדל"ן מטופלים כאשר אתה חייב לשחזר את הפחת, ואיך אתה חשבון הפסדים פסיביים והרווחים .