האם יש להשקיע במס הכנסה פחות מעבודה הכנסה?
כאשר הפסד הון מתרחש כאשר אתה מוכר את הנכס במחיר הנמוך מהמחיר המקורי. כמה הפסדי הון ניתן להשתמש כדי לקזז רווחי הון על ההחזר המס שלך.
זה משמש כדי להקטין את כמות המסים שאתה משלם.
מס רווחי הון רק הופך פעם אחת לאחר שאתה מוכר את ההשקעה שלך. לדוגמה, אתה לא חייב שום מס בעוד המניה רווחי ערך בתיק שלך. ברגע שאתה מוכר את המניות, הרווח שלך חייב להיות מדווח על החזר המס שלך. זה כאשר אתה משלם מס על זה בשיעור הרווח הון.
לטווח קצר מול רווחי הון לטווח ארוך
הממשלה הפדרלית מסים את כל רווחי ההון. רווחים או הפסדי הון לטווח קצר מתרחשים כאשר אתה בעל נכס במשך שנה או פחות. רווחי הון לטווח ארוך או הפסדים מתרחשים אם אתה מוכר אותו לאחר owning אותו במשך יותר משנה.
רווחי הון לטווח קצר הם בעלי שיעור מס גבוה יותר מאשר רווחי הון לטווח ארוך. זה נעשה בכוונה כדי להרתיע המסחר לטווח קצר. מניות למסחר ונכסים אחרים לעיתים קרובות יכולים להגדיל את התנודתיות בשוק ואת הסיכון. זה גם עולה יותר בעסקאות העסקה למשקיעים בודדים.
שיעורי מס סטנדרטיים
שיעור מס רווחי הון לטווח קצר. כל רווחי ההון לטווח קצר חייבים במס בשיעור המס הרגיל.
מנקודת מבט מס, זה בדרך כלל הגיוני להחזיק השקעות במשך יותר משנה.
שיעור מס רווחי הון לטווח ארוך. שיעור המס ששולם על רוב רווחי ההון תלוי בסוג מס הכנסה. אלה של 10% ו -15% מס הכנסה סוגריים לשלם אפס מס רווחי הון.
אלה שבמגזר ההכנסה העליון משלמים 20%.
עבור 2017, סוגר המס העליון היה 39.6 אחוזים. חוק הקיצוצים והמשרות קובע את שיעור מס ההכנסה הגבוה ל -37% עבור שנות המס 2018-2025.
בשנת 2013, חוק טיפול בר השגה העלה את הריבית על רווחי הון לטווח ארוך. הגידול עדיין עומד על 2018. זה חל על רווקים שמרוויחים יותר מ -200 אלף דולר בשנה, זוגות נשואים מגישים ביחד יותר מ -250 אלף דולר, וזוגות נשואים שמגיעים בנפרד, מרוויחים יותר מ -125 אלף דולר בשנה.
הם חייבים לשלם מס נוסף של 3.8% על ההכנסה הפחותה) א (של השקעות כגון דיבידנדים ורווחי הון או) ב (הכנסה ברוטו מותאמת מעל לסף.
מס Obamacare חל גם על רווחי הון ממכירת בית או נדל"ן אחר לשימוש אישי עבור אלה המשתכרים מעל הסף. כמו כן, רווחי הון חייב להיות גדול מ 250,000 $ (סינגלים) או $ 500,000 (זוגות נשואים).
כל האחרים משלמים מס של 15% על רווחי הון.
רווחי הון ארוכי טווח על מטבעות, כגון בולים, מטבעות ומתכות יקרות, חייבים במס בשיעור של 28%.
הפסדי הון
משלמי המסים יכולים להכריז הפסדי הון על נכסים פיננסיים, כגון קרנות נאמנות , מניות או אג"ח. הם יכולים גם להכריז על הפסדים על נכסים קשים אם הם לא היו לשימוש אישי.
אלה כוללים כגון נדל"ן, מתכות יקרות, או אספנות. הפסדי הון, לטווח קצר או ארוך, יכולים לקזז רווחים בטווח הקצר והארוך.
אם יש לך רווחים לטווח ארוך עודף הפסדים לטווח ארוך שלך, יש לך רווח הון נטו. מה אם יש לך רווח הון נטו לטווח ארוך, אבל זה פחות מאשר הפסד הון לטווח קצר נטו שלך? אז אתה יכול להשתמש בטווח הקצר הפסד כדי לקזז את הרווח לטווח ארוך.
ניתן להשתמש בהפסדי רווח הון נטו כדי לקזז הכנסות אחרות, כגון שכר. אבל זה רק עד גבול שנתי של 3,000 $, או $ 1,500 עבור אלה נשוי הגשת בנפרד. מה קורה אם סך כל ההפסדים ההון נטו שלך עולה על המגבלה השנתית על ניכויים הפסדי הון? אם אתה לא יכול ליישם את כל ההפסד שלך בשנת מס אחת, אתה יכול לשאת את החלק הלא בשימוש קדימה לשנת המס הבאה.
איך זה משפיע על הכלכלה
מחקרים מראים כי 70 אחוזים מהרווחים הון ללכת אנשים העליון 1 אחוז ההכנסה.
כל השאר שומר על הנכסים שלהם בחשבונות מס נדחים כמו 401 (k) s ו- IRA. זה יוצר יתרון מס עבור 1 אחוז העליון. אלה שחיים מחוץ להכנסות השקעה לא לשלם יותר מ -20 אחוזים מסים, אלא אם כן הם לוקחים הכנסה מנכסים המוחזקים פחות משנה. זה נכון לא משנה כמה כסף הם מרוויחים.
זה חל גם על מנהלי קרנות גידור ואחרים על וול סטריט אשר להפיק 100 אחוז מהכנסותיהם מהשקעותיהם. במילים אחרות, אנשים אלה משלמים מס הכנסה נמוך יותר מאשר מישהו עושה 40,000 $ בשנה.
לזה יש שתי תוצאות. ראשית, היא מעודדת השקעות בשוק המניות, הנדל"ן ונכסים אחרים, אשר מייצרת צמיחה עסקית.
שנית, היא יוצרת אי-שוויון בהכנסות . אנשים שחיים מחוץ להכנסות ההשקעה כבר נופלים לקטגוריה עשירה. יש להם מספיק הכנסה חד פעמית בחייהם כדי להפריש עבור השקעות שיניבו תשואה בריאה. במילים אחרות, הם לא היו צריכים להשתמש בכל ההכנסה שלהם כדי לשלם עבור מזון, מחסה, וטיפול רפואי.
חוק הקיצוצים והמיסים החדש יכניס יותר אנשים ל -20% לטווח ארוך של מס רווחי הון. אֵיך? ה- IRS מתאים את מס הכנסה מדי שנה כדי לפצות על האינפלציה. אבל הם יעלו לאט יותר מאשר בעבר. החוק עבר למדד המחירים לצרכן. עם הזמן, זה יעביר יותר אנשים לתוך סוגריים מס גבוה.
רווחי מסים היסטוריים
שיעור מס רווחי ההון לטווח הארוך לא תמיד היה זהה. הטבלה הבאה מציגה את ההיסטוריה של שיעור מס רווחי ההון החלים על הכנסה במדרגות המס הגבוהות ביותר:
| שָׁנָה | שיעור מס | אירועים |
| 1913 | 15% | לפני 1913, 90% מכלל ההכנסות הגיעו מאלכוהול ומסיגריות. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | מלחמת העולם הראשונה |
| 1922 | 12.5% | הפחתת מס הובילה התרסקות שוק המניות |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | הטיול החיה את הדיכאון |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | חוק ההכנסות של 1942 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27.5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | גזור כדי לקזז את הריבית הגבוהה. |
| 1982 | 20% | חוק הבראה משנת 1981 |
| 1987 | 28% | חוק הרפורמה במס של 1986 הפחית את מס ההכנסה ל -28% מ -50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | קלינטון הורידה אותו להרחבת ה- EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | מסים Obamacare מוסיף מס של 3.8% על כמה רווחי הון לטווח ארוך עבור אלה שהכנסתם עולה על 200,000 $ בשנה. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
מקור: TaxFoundation.com