MAGI שלך הוא מדד חלופי של הכנסה זה יכול להגביל כמה מעברי מס
ההכנסה ברוטו המותאמת שלך - המכונה לעתים קרובות שלך MAGI ו מבוטא "Maggie," בדיוק כמו שם האישה - הוא די הרבה איך זה נשמע. זה שינוי של הכנסה ברוטו מותאם שלך.
אין הגדרה כוללת אחת של MAGI. ניתן לשנות את ההכנסה הגולמית המתואמת בדרכים שונות למטרות שונות. המונח חל על כל ההקשר שבו הוא משמש. הוא נכלל בחישובים כדי להגביל, להפחית או לבטל הפסקות מס מסוימות.
אלה הן כמה מן ההפסקות הנפוצות ביותר, אשר יכולות להיות מושפעות על ידי MAGI שלך.
אימוץ מס אשראי ותוכניות סיוע
כאשר אתה חישוב אשראי מס אימוץ , MAGI שלך הוא ההכנסה ברוטו מותאם שלך בתוספת כל זר הרוויח הכנסה, אי הכללת דיור, או ניכוי הדיור אתה יכול לטעון לחשב את AGI שלך. לאחר מכן עליך להוסיף בחזרה כל הכנסה אתה נכלל סמואה האמריקאית, גואם, איי מריאנה הצפוניים, או פורטו ריקו.
כל זה יכול להגביל את הסכום של הוצאות הקשורות לאימוץ אתה זכאי לתבוע את זיכוי המס או החזר מס ללא תוכנית סיוע המעסיק. MAGI שלך מופיע בשורה 7 של טופס 8839, טופס המס עליך להשלים ולהגיש לתבוע הוצאות אימוץ מוסמך. סכום ההוצאות המתייחסות לאימוץ הזכאים להחזר באמצעות אשראי מס אימוץ מוגבל או מבוטל במידה וה- MAGI שלך הוא מעל לסף מסוים.
MAGI שלך גם מופיע על קו 23 של טופס 8839. כאן זה משמש להגביל את כמות המעביד סיפק הטבות עבור החזר סיוע אימוץ כי ניתן לכלול מס הכנסה פדרלי.
אותן מגבלות סף MAGI המשמשות את אשראי האימוץ משמשות לתכניות לסיוע לאימוץ של מעסיקים.
מגבלות אלה הן:
במשך השנה | סַף: | תִקרָה: |
2017 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
הזדמנות אמריקאית מס אשראי
לצורך תביעה של הזדמנות אמריקאית אשראי , MAGI שלך הוא זהה לזה יהיה עבור הפסקות מס אימוץ. זה AGI שלך בתוספת כל ההכנסה זר הרוויח הכנסה, איסור הדיור, או ניכוי דיור טענת, בתוספת כל הכנסה אתה נכלל סמואה האמריקאית, גואם, איי מריאנה הצפוניים, או פורטו ריקו.
MAGI מגביל את סכום זיכוי מס זה. זה מופיע על קו 3 של טופס 8863, טופס המס היית הקובץ לחשב ולטעון את האשראי. אם MAGI שלך הוא מעל ספים מסוימים, את סכום האשראי האמריקאי הזדמנות זיכוי מוגבל או בשלבים לחלוטין.
השלב הנוכחי הוא 80,000 $ או פחות לתבוע את מלוא האשראי עבור משלם המסים יחיד ו 160.000 $ או פחות עבור אלה נשואים קובץ משותף מחזיר. האשראי מתחיל להקטין ב MAGIs מעל הנתונים האלה עד שהוא הושלם לחלוטין - אתה לא יכול לטעון את זה בכלל אם שלך MAGI הוא מעל 90,000 $, או $ 180,000 עבור filers משותף.
Coverdell חינוך חשבונות החיסכון
ה- MAGI שלך מגביל את הסכום שאתה יכול לתרום לחשבון החיסכון של Coverdell לחינוך עבור אדם אחר.
חישובים עבור חשבונות אלה נעשים באמצעות גיליון עבודה 7-1, MAGI עבור ESA Coverdell , נמצא IRS פרסום 970. שוב, אם MAGI שלך הוא מעל סף מסוים, הסכום שאתה יכול לתרום מס חינם מצטמצם או בהדרגה.
ה- MAGI שלך מחושב באותה מידה עבור מס זה כמו עבור אחרים. זה AGI שלך בתוספת כל ההכנסה זר הרוויח הכנסה, איסור הדיור, או ניכוי דיור טענת, בתוספת כל הכנסה אתה נכלל סמואה האמריקאית, גואם, איי מריאנה הצפוניים, או פורטו ריקו.
סכומי הסף לשנת המס 2017 הם $ 190,000 אם אתה נשוי הגשת יחד, או $ 95,000 עבור כל מצב הגשת אחרים.
חשבון פרישה הפרט ניכוי מס
החישוב של MAGI שלך הוא קצת שונה עבור ניכוי מס זה, אחד אתה יכול לתבוע תרומות שבוצעו IRA שלך.
זה הכנסה ברוטו שלך מתואם לפני שאתה לוקח את הניכוי IRA, ואחרי כולל כל הטבות מס ביטוח לאומי וליישם את הפסדים אובדן פעילות פסיבית הכנסה. יחולו גם השינויים הבאים:
- הוסף חזרה כל אי הכללה עבור ריבית האג"ח חיסכון
- הוספת סיוע אימוץ בחזרה לא נכלל בהכנסות
- הוסף ניכוי בחזרה לפעילות הייצור המקומי
- הוסף בחזרה כל ניכוי עבור הריבית ששולמה על הלוואות לסטודנטים
- הוסף חזרה כל ניכוי עבור שכר לימוד ודמי
- הוסף חזרה כל ההכנסה זר הרוויח הכנסה, הרחקת דיור דיור ניכוי
MAGI מגביל את הסכום שאתה יכול לנכות עבור תרומות שבוצעו IRA מסורתית כאשר אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה דרך המעסיק. זה יכול להיות מחושב באמצעות גיליון עבודה 1-1, חישוב AGI השתנה שלך, אשר נמצא בפרסום IRS 590. אם MAGI שלך הוא מעל סף מסוים, כמות התרומות שאתה יכול לנכות מופחת או בשלבים. סכומי הסף עבור ניכוי זה משתנים משנה לשנה על ידי הגשת מצב אז אתה הכי טוב את חישוב שלך באמצעות גליון העבודה.
Lifetime למידה מס אשראי
Lifetime למידה אשראי גם מחשבת MAGI שלך כמו AGI שלך בתוספת כל זר הרוויחו הכנסה, אי הכללת דיור, או ניכוי דיור טענת, למעט הכנסה סמואה האמריקאית, גואם, איי מריאנה הצפוניים, או פורטו ריקו.
אתה יכול לחשב את MAGI עבור Lifetime למידה אשראי באמצעות גליון עבודה 3-1 ב IRS פרסום 970. שוב, אם MAGI שלך הוא מעל סף מסוים, את כמות האשראי שאתה יכול לטעון מופחת או בהדרגה החוצה, תלוי הרבה שלך MAGI ואת מצב הגשת שלך. סכומי הסף משתנים מדי שנה, אך ניתן לחשב את סכום ההפחתה על טופס מס הכנסה 8863, מס '10 עד 18.
רוט אישי פרישה חשבון זכאות
אתה יכול או לא יכול להיות זכאי להקים רוט הפרט פרישה חשבון (IRA) בהתאם MAGI שלך. במקרה זה, MAGI שלך הוא AGI שלך עם השינויים הבאים:
- פחות הכנסות ממכירת רוט
- בנוסף כל ניכוי תרומה IRA מסורתית
- בנוסף כל אי הכללה עבור חיסכון אג"ח בריבית
- בנוסף כל סיוע אימוץ נשלל מהכנסות
- בנוסף כל ניכוי עבור פעילות הייצור המקומי
- בתוספת כל ניכוי ריבית ששולמה על הלוואות לסטודנטים
- בנוסף כל ניכוי עבור שכר לימוד ודמי
- בנוסף כל זר הרוויח הכנסה, הרחקת דיור דיור ניכוי.
MAGI שלך משמש כדי לקבוע אם אתה יכול - וכמה אתה יכול - לתרום ROT IRA . אם ה- MAGI שלך הוא מעל סף מסוים, הסכום שאתה יכול לתרום רוט IRA מצטמצם או בשלבים. סכומי הסף משתנים משנה לשנה ועל ידי הגשת מצב.
עבור פילרים בודדים, הפחתות מתחילים ב- MAGIs של $ 118,000 עבור שנת המס 2017 ומוחקרים לחלוטין עבור אלה עם MAGIs של 133,000 $ או יותר. מספרים אלה להגדיל ל 120,000 $ ו 135,000 $ בשנת 2018. מספרים אלה להגדיל ל 186,000 $ ו $ 196,000 בשנת 2017 עבור משלמי המסים נשוי הגשת תשואות משותף, ו $ 189,000 ו 199,000 $ בשנת 2018.
סטודנט הלוואה מס ניכוי מס
למטרות ניכוי מס זה, MAGI שלך הוא AGI שלך עם השינויים הבאים:
- פחות ניכוי שלך עבור הלוואה סטודנט ריבית
- פחות ניכוי שלקחת עבור שכר לימוד ועמלות
- פחות ניכוי כלשהו עבור פעילות הייצור המקומי
- בנוסף כל זר הרוויח הכנסה, הרחקת דיור דיור ניכוי
- בנוסף כל אי הכללה של הכנסה סמואה האמריקאית, גואם, האיים מריאנה הצפוניים, או פורטו ריקו.
MAGI שלך עבור ניכוי זה ניתן לחשב באמצעות גליון עבודה 4-1 נמצא IRS פרסום 970. זה מגביל את סכום ההלוואה סטודנט ריבית אתה יכול לנכות. אם MAGI שלך הוא מעל סף מסוים, הניכוי שלך מופחת או בהדרגה. סכומי הסף משתנים משנה לשנה ועל ידי הגשת מצב.
המגבלות לשנת המס 2018 הם 80,000 $ עבור filers יחיד ו 160.000 $ עבור filers משותף. מי להשתמש נשוי הגשת בנפרד המצב אינם זכאים לנכות ריבית ההלוואה סטודנט .