הורים, סבים ובני משפחה אחרים מחפשים דרכים לשמור על החינוך של הילד במכללה אולי כדאי לשקול ESA Coverdell . זה חיסכון חשבון החינוך היא השקעה לטווח ארוך ועשוי להיות דרך טובה כדי לעזור לך לשים כסף משם כל שנה כמו הילד גדל.
בדיוק כמו כל השקעה , חשוב להבין את הפרטים עדין מדריך זה מתחיל הוא המקום המושלם להתחיל.
אם אתה מחליט זה תוכנית שאתה רוצה לחקור יותר, לדבר עם יועץ פיננסי שלך כדי לקבל את הפרטים האחרונים ולקבל עזרה מותאמת אישית כדי לקבוע אם זה מתאים לך.
מהו חשבון ESA Coverdell?
את ESA Coverdell היה במקור הציג בשנת 1997 כמו חינוך IRA. בשנת 2001, הקונגרס הרחיב את יתרונותיו ושנה את שמו לחשבון החיסכון החינוכי של Coverdell (ESA).
החשבון מאפשר עד 2,000 $ בשנה ב תרומות לאחר מס להיות שנעשה על שמו של הילד. תרומות אלה לגדול מס נדחים וניתן למשוך מס חינם עבור הוצאות חינוכיות מוסמך.
אם הכסף אינו בשימוש עד גיל הילד 30, זה חייב להיות נתון להם או התגלגל על ESA Coverdell עבור בן משפחה אחר.
מי משקיע אידיאלי עבור ESA Coverdell?
ESA Coverdell הוא אידיאלי עבור הורים או סבים שיש להם שילוב של הגורמים הבאים:
- יש לך ילדים רבים עם תקווה שכל ילמדו בקולג '.
- אתה מתחיל לתכנן לקולג 'בשלב מוקדם בחיי הילדים.
- אתה מתכנן לחסוך סכומים גדולים כלפי כיסוי עלויות המכללה.
- ילדיך יכולים להשתתף בבתי ספר יסודיים או יסודיים.
- אתה רוצה רמה גבוהה של גמישות עם אפשרויות ההשקעה שלך.
- אתה נופל מתחת לגבולות הכנסה עבור תורמים ($ 95,000 עבור filers יחיד, 190,000 $ עבור זוגות נשואים).
היתרונות הפוטנציאליים
היתרון העיקרי של ESA Coverdell היא שהיא מאפשרת צמיחה נדחים מס של הנכסים שלה, כמו גם הפצות ממס ללא הוצאות חינוך מוסמך.
Coverdell ESA גם לאפשר הפצות פטורות ממס כדי לסייע לשלם עבור היסודי, התיכון, ואת עלויות החינוך בבית הספר התיכון. זה אסור בתכניות סעיף 529 .
החסרונות האפשריים
החיסרון הגדול ביותר עבור הורים ותורמים הוא הכלל המחייב אותך או להפיץ את ESA Coverdell בגיל 30 או לגלגל אותו לילד אחר. כלומר, אם יש עדיין כסף בחשבון והילדים או להחליט אם לא הולך לקולג 'או לא צריך את כל הכסף, הורה עשוי בסופו של דבר יש למסור אותו אליהם.
מה הם אפשרויות ההשקעה שלך?
Coverdell ESA של ניתן להשקיע במניות בודדות, אג"ח , תקליטורים, או קרנות נאמנות . Coveraell ESA של אינם מורשים להחזיק באופן ישיר נדל"ן, מתכות יקרות, אספנות, או שותפויות בעסקים פרטיים.
מה הטבות המס אתה יכול לצפות?
אין "ניכוי מס" לשים כסף לתוך ESA Coverdell. התרומות נעשות עם "אחרי מס" דולר ולא יהיה להקטין את הצעת החוק המס שלך בשנה שאתה תורם.
הטבת המס הגדולה של ה- ESA של Coverdell היא שהיא מאפשרת צבירת מסים נדחים ומשיכות ללא מס בגין הוצאות מתאימות. במילים אחרות, אתה לא צריך לשלם מס על כל הגידול השנתי של ההשקעה המקורית שלך אם הכסף משמש לחינוך.
מהן ההוצאות הכשירות של ESA Coverdell?
הבעלים של ESA רשאי לקחת הפצה פטורה ממס מטעם המוטב על הוצאות חינוך "מוסמך". בנוסף למכללה ובוגרת, הוצאות אלה יכולות להיות עבור חינוך יסודי ותיכון (ציונים K-12).
למס הכנסה יש סטנדרטים ליברליים למדי לגבי מה שאפשר לטעון כעל הוצאה חינוכית, כולל:
- שכר לימוד, חדר ומועצת מנהלים
- מחשבים ומחשבים ניידים (גם אם לא נדרש על ידי בית הספר)
- ספרים ואספקה
- הדרכה
- הוֹבָלָה
האם ה- ESA Coverdell ההשפעה שלך הפדרלית סיוע פיננסי סיוע?
Coverdell של ESA עשוי להשפיע על הסיוע הכספי באופן משמעותי, או בכלל לא.
זה תלוי מי "הבעלים" של החשבון הוא. על פי ההגדרה, "הבעלים" הוא בדרך כלל האדם שמגדיר את החשבון ולא את האדם שבסופו של דבר הוא הולך לקולג' (הם "המוטב המיועד").
- אם הילד הוא הבעלים והן המוטב המיועד, ועדיין נחשב לתלות של ההורים, אף אחד מהנכסים לא נספר כנגד סיוע כספי.
- אם הילד הן הבעלים והן המוטב המיועד ונחשב בלתי תלוי בהורים, 20% (זה ירד מ -35% בשנת 2007) של הנכסים נספרים כנגד הסיוע הכספי.
- אם הבעלים הוא הורה, אז 5.64% מהנכסים נספרים כנגד סיוע כספי.
- אם הבעלים הוא סבתא, בן משפחה מורחבת, או אדם לא קשור, נטען כי הנכסים אינם נמנים על הסיוע הכספי בכלל. זאת בשל העובדה כי אין מקום לדווח על נכסים בבעלות אנשים אחרים מאשר הורה או סטודנט על טופס FAFSA.
הערה חשובה: חקיקה בקונגרס יכולה להשפיע ולשנות כל המתאר הכללי בעתיד. זה עשוי לכלול ביצוע Coverdell ESA הנכסים של ההורים או שינוי כלשהו של התנאים. הקפד לבדוק עם היועץ הפיננסי שלך על הפרטים האחרונים ולהישאר מעודכן על ההתפתחויות אם תחליט להשקיע ב ESA Coverdell.
זכאות
כל מבוגר יכול להקים ESA Coverdell עבור כל ילד מתחת לגיל 18. הילד, המכונה "המוטב המיועד", לא חייב להיות קשור לאדם יוצר את החשבון.
כללי תרומה
ESS Coverdell של הילד יכול לקבל תרומות עד יום ההולדת ה -18 שלהם, אלא אם הילד נחשב "צרכים מיוחדים". התרומה השנתית המרבי מותר הוא 2,000 דולר לכל המוטב המיועד, לא לתורם הבוגר.
אם לילד יש יותר מחשבון Coverdell אחד (לדוגמה, אחד שהוקם על ידי אמא ואבא ואחד על ידי סבא וסבתא), סך התרומות לשנה מסוימת לא יעלה על 2,000 $ בין כל החשבונות.
תרומה מלאה של 2,000 $ יכול להיעשות רק על ידי אנשים אשר " שינוי ברוטו מותאם " (או MAGI) הוא מתחת לסכום דולר מסוים בשנה שהם תורמים. אם ההכנסה שלהם היא מעל הסכום הזה, אבל מתחת "התקרה", הם עשויים תרומה חלקית.
עבור משלמי המסים הטוענים על יחיד, ראש משק הבית, או נישואין בנפרד מצב:
- $ 95,000 (MAGI) או פחות - תרומה מלאה 2,000 $ מותר.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - תרומה חלקית מותר.
- $ 110,000 (MAGI) או יותר - אין תרומה מותר.
עבור משלמי המסים הטוענים נישואין הגשת מעמד משותף:
- $ 190,000 (MAGI) או פחות - התרומה המלאה של $ 2,000 מותרת.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - תרומה חלקית מותר.
- 220,000 $ או יותר - אין תרומה.
תאריך יעד
תרומות ל- ESA של Coverdell עבור השנה הקודמת חייבות להיעשות על-ידי מועד הגשת המס של התורם, למעט הרחבות.
לדוגמה, יש לך עד אפריל 15, 2017 כדי לתרום את שנת המס 2016 גם אם אתה קובץ עם מס הכנסה.
כללי משיכה
אין מסים או קנסות על משיכות שבוצעו כדי לממן הוצאות חינוך, כל עוד הנסיגה אינה עולה על הסכום בפועל של הוצאות. אם כספים עודף ייסוגו, חלק יהיה כפוף מיסוי ועונשים.
טיפול בקרנות שלא נוצלו
אם הכספים אינם בשימוש, הם חייבים להיות מופץ למוטב בשם על חשבון 30 יום לאחר יום הולדתו ה -30 של הילד.
כדי למנוע זאת, ה- IRS מתיר את הכספים יועברו לתוך עוד ESA Coverdell עבור מישהו הקשור המוטב הראשון, מי הוא מתחת לגיל 30. צדדים קשורים כוללים בני משפחה מיידים של המוטב המקורי, הורים, בני דודים, דודות, ודודים, ואפילו בחותנים!