שקול סעיף 529 תוכנית הקרן למכללה של הילד שלך
מימון המכללה היא דאגה גדולה עבור הורים, סבים, ואהובים אחרים. השקעה חכמה כמו חשבון חיסכון סעיף 529 יכול לעזור לך לבנות על הנכסים שלך לחסוך יותר כסף עבור המכללה של הילד שלך .
זה המדריך של מתחילים ייתן לך סקירה טובה של היתרונות והחסרונות המעורבים תוכנית סעיף 529. אם אתה מאמין שזה משהו שאתה רוצה להמשיך הלאה, לדון באפשרות עם המתכנן הפיננסי שלך כדי לקבל את הפרטים האחרונים עבור המדינה שלך ולקבל עזרה להחליט אם זה אופציה טובה עבור המשפחה שלך.
מהו סעיף 529 תוכנית החיסכון?
תוכניות 529 נחשבות לאחת האפשרויות הטובות ביותר לחיסכון בחינוך המכללה לילד. הם נקראים "סעיף 529" מתכננת לאחר קוד IRS ספציפי המאפשר שימוש שלהם.
ישנם שני סוגים של תוכניות סעיף 529: חשבונות חיסכון ותוכניות שכר מראש. מאמר זה במיוחד ביקורות סעיף 529 חשבונות חיסכון.
חשבון חיסכון סעיף 529 מאפשר תרומות לאחר מס ייעשה מטעם מוטב ייעודי (לא רק ילד). תרומות אלה מותר לגדול מס נדחים והוא יכול להיות משועבד ממס חינם עבור הוצאות חינוכיות מוסמך.
מי משקיע אידיאלי עבור סעיף 529 תוכנית החיסכון?
תוכנית חיסכון לסעיף 529 אידיאלית להורים או לסבים שיש להם שילוב כלשהו של הגורמים הבאים:
- אתה רוצה לשמור יותר מ 2000 $ בשנה.
- אתה חי במדינה המציעה ניכוי מס הכנסה המדינה לתרום לתכנית סעיף 529.
- אתה מרוויח מספיק כסף כדי להיות נפסל משימוש ESA Coverdell .
- יש לך ילדים רבים עם תקווה שכל ילמדו בקולג '.
- אתה מתחיל לתכנן בקולג 'מאוחר בחיי הילדים.
- אתה מתכנן לשמור כמויות גדולות של כסף לכיוון עלויות המכללה .
- אתה מצפה שילדיך ישתתפו בתוכניות לתואר שני יקר.
- אתה רוצה את החופש להחזיר את הנכסים מכל סיבה שתבחר.
- אתה רוצה לממן קולג 'אהוב של אחד תוך הפחתה משמעותית של גודל האחוזה שלך.
היתרונות הפוטנציאליים
צמיחת מסים נדחים מסים פוטנציאלים ללא משויך הקשורים סעיף 529 לעשות את זה מאוד אטרקטיבי לאנשים שרוצים למקסם את הצמיחה של החיסכון המכללה שלהם.
בעוד תוכניות אחרות (כגון Coverdell ESA) מציעים תכונה זו, סעיף 529 מאפשר הורה או התורם להישאר בשליטה על הנכסים ללא הגבלת זמן. זה אפילו מאפשר להם לסגור את התוכנית ולקבל את כספם בחזרה (בכפוף לעונשים).
בנוסף, סעיף 529 תוכניות לספק ניכויים מס הכנסה במדינה ב 35 מדינות שונות. הם יכולים להיות מוגנים גם ממספר חישובי הסיוע הכספי של המדינה.
החסרונות האפשריים
אמנם יש פחות חסרונות לתוכנית סעיף 529 מאשר חשבונות רבים אחרים, יש עדיין כמה להיות מודעים. הגדול ביותר הוא כי הפצות מסעיף 529 תוכניות עבור הוצאות מראש המכללה (ציונים K-12) לא נחשבים הוצאות מוסמך.
כמו כן, אופציות ההשקעה בסעיף 529 עשויות להיות מוגבלות ל - 10-30 קרנות נאמנות. סוגים אחרים של חשבונות יש כמעט את כל קרן הנאמנות היקום זמין לרכישה.
מה הם אפשרויות ההשקעה שלך?
סעיף 529 תוכניות החיסכון יש תפריט מראש של השקעות קרנות נאמנות. לעתים קרובות, תוכנית סעיף 529 של המדינה יהיה חוזה עם חברה בקרן הנאמנות לנהל את התוכנית. בתורו, קרנות הנאמנות של החברה יהיו בהיקף האפשרויות להשקעה.
רבים מתוכניות החיסכון של סעיף 529 מציעות אופציות השקעה "מבוססות גיל", המקצות את השקעתך בין מניות , אג"ח וכספי כספים בהתאם לגיל הילד. ככל שהם מתבגרים, הקרן הופכת להיות שמרנית יותר בתמהיל ההשקעות שלה.
אתה רשאי לשנות את אסטרטגיית ההשקעה שלך רק פעם אחת ב -12 חודשים. יוצאים מן הכלל אם אתה מעביר את הנכסים שלך מתוכנית של מדינה אחת לאחרת או לגלגל את סעיף 529 תוכנית מעל למוטב חדש.
מהן הטבות המס?
הטבת המס הגדולה ביותר של סעיף 529 התוכנית היא כי היא מאפשרת צבירה מס נדחה ו משיכות ללא מס עבור הוצאות מתאימות.
במילים אחרות, אתה לא צריך לשלם מס על כל הגידול השנתי של ההשקעה המקורית שלך אם הכסף משמש לחינוך.
אין הפדראלי "ניכוי מס" לשים כסף לתוכנית סעיף 529. תרומות נעשות עם "אחרי מס" דולר ולא יהיה נמוך מה אתה חייב למס הכנסה.
עם זאת, 35 מדינות, כולל מחוז קולומביה, להציע ניכוי מס הכנסה לתושביהם למימון תוכנית סעיף 529. לעתים קרובות, ניכוי זה מוגבל לשימוש בתוכנית של המדינה שלך.
בנוסף, סעיף 529 תוכניות לאפשר כמה מתקדמים למדי מס תכנון אסטרטגיות עבור משפחות המנסות להימנע מס ירושה.
מהן ההוצאות הכשירות?
בעל חשבון רשאי ליזום הפצה פטורה ממס בשם המוטב על "מוסמך" מכללה או הוצאות בית הספר (ברוב המדינות). שלא כמו ה- ESA Coverdell, חינוך יסודי ותיכון הם לא הוצאה מתאימה בסעיף 529 תוכניות.
תקנות מס הכנסה עבור סעיף 529 הוצאות מוסמך, ועדיין להיות ליברלית למדי, הם מחמירים יותר Coverdell גם כן:
- הוֹרָאָה
- חדר וחבר (על התלמיד להירשם לפחות בחצי משרה)
- מחשבים / מחשבים ניידים (רק אם בית הספר דורש מהם)
- ספרים ואספקה (כנדרש על ידי האוניברסיטה)
איך סעיף 529 השפעת הפדרלית סיוע פיננסי סיוע?
סעיף 529 חשבונות חיסכון יש השפעה מינימלית על הסיוע הפיננסי הפדרלי, כפי שהם נחשבים הנכס של ההורה. ככזה, 5.64% מערכם נמדדים כנגד זכאות לסיוע כספי.
בנוסף, מדינות מסוימות שוללות לחלוטין סעיף 529 נכסים מזכאות לסיוע כספי במימון המדינה.
אם הבעלים הוא סבתא, בן משפחה מורחבת, או אדם לא קשור, נטען כי הנכסים אינם נמנים על הסיוע הכספי בכלל. הסיבה לכך היא כי אין מקום לדווח על נכסים בבעלות אנשים אחרים מאשר הורה או סטודנט על טופס FAFSA.
זכאות
סעיף 529 תוכניות חיסכון יש גמישות ביותר כללי הזכאות של כל החיסכון במכללה רכב. בעיקרו של דבר, כל אחד יכול לפתוח ולתרום לתכנית סעיף 529 בשם כל אדם אחר, ללא התחשבות בגיל, בהכנסה או ביחסים של כל צד.
כללי תרומה
המגבלה היחידה המוטלת על סכומי התרומה היא "מגבלת חיים" לכל נמען, אשר נקבעת על ידי כל מדינה. מגבלה זו נועדה לשמור על אנשים באופן דרמטי יתר מימון חשבון החיסכון במכללה מעבר למה שנדרש באופן מציאותי. מגבלת חיים זו נע בין אמצע $ 100,000 ליותר מ 300,000 $ ו ישתנו ממדינה למדינה.
בנוסף, התורמים צריכים להיות מודעים לכללי מס מתנה לגבי תרומות גדולות יותר. בדרך כלל, מתנה של מעל $ 12,000 לאף אחד מלבד בן הזוג שלך ידרוש ממך להגיש מתנה מס תשואה עבור אותה שנה.
במסגרת סעיף 529 תוכניות, יש הוראה מיוחדת המאפשרת לאנשים לעשות חמש שנים בשווי של תרומות ($ 60,000 למבוגר / בן הזוג) לתוכנית בשנה אחת למוטב אחד, מבלי לחייב מס על הסכום.
- מתנה של סכום זה דורש בחירה מיוחדת להתבצע על טופס 709 הפדרלי בשנה של המתנה הראשונית.
- כל מתנות נוספות לאותו אדם בחמש השנים הבאות, גם אם לא לתוכנית סעיף 529, יגרמו, ככל הנראה, למס מתנה על הסכום העודף.
תאריך יעד
אין מועד לתרומה לתכנית סעיף 529.
כללי משיכה
אין מסים או קנסות על משיכות שבוצעו כדי לממן הוצאות חינוך, כל עוד הנסיגה אינה עולה על הסכום בפועל של הוצאות מוסמך. אם כספים עודפים נשלפים, חלק יהיה כפוף מיסוי ועונש 10% (זה עשוי להיות ויתר במקרים מסוימים).
טיפול בקרנות שלא נוצלו
אין כללים או מגבלות גיל כאשר סעיף 529 קרנות צריך להיות בשימוש על ידי. אם אין עוד צורך בתכנית סעיף 529 ליחיד, ניתן להעביר אותה לחשבון של תלמיד אחר. זה כולל בני משפחה מיידי של המוטב המקורי, הורים, בני דודים, דודות ודודים, וחותנים.