למד על שימוש חשבון מסורתי Custodial כדי לשמור על המכללה
הורים ותלמידים אשר כרגע השלמת FAFSA ולמידה על סיוע כספי עשוי להיות בעיטות עצמם על כך שאין תוכנית טובה יותר לשלם עבור המכללה. כשמדובר עלויות המכללה, קצת תכנון יכול ללכת דרך ארוכה.
ישנן מספר דרכים שימושיות כדי לחסוך כסף עבור הילד שלך המכללה לחינוך, שכל אחד מהם יש יתרונות וחסרונות משלה. אחת השיטות המסורתיות יותר היא לפתוח חשבון קסטודיאלי, אשר ילדים יכולים לגשת ברגע שהם הופכים למבוגרים, אבל זה לא מציב כל קריטריונים חינוכיים על איך הוא בילה כסף.
חשבון קסטודיאלי אינו חשבון חיסכון בלבד, והילדים שלך יכולים להשתמש בכסף שאתה משקיע בכל דרך שתרצה. אפשרות נוספת היא לנצל חשבון UGMA או UTMA.
מהם חשבונות UGMA ו- UTMA?
UGMA ו חשבונות UTMA נחשבים granddaddy של חשבונות המכללה חיסכון. The UGMA (מתנה אחידה לחוק קטינים) ו UTMA (אחיד להעביר לחוק קטינים) הם לא יותר מאשר חשבונות משמורת, אשר משמשים להחזיק ולהגן על נכסים עבור קטינים עד שהם מגיעים לגיל הרוב במדינה שלהם. חשבונות אלה מאפשרים בדרך כלל השקעות במניות, אג"ח והשקעות בקרנות נאמנות, אך לא השקעות בסיכון גבוה יותר כמו אופציות על מניות או קנייה על מרווח. מאחר והנכסים נחשבים רכושו של הקטין, סכום מסוים מההכנסות מהשקעות יפסיק לשלם בעוד סכום שווה במס על שיעור המס של הילד, במקום שיעור ההורה.
החסרונות האפשריים
ההטבה המס זהה שגורם חשבונות קסטודיאלי אטרקטיבי יכול גם לגרום להם unattractive.
לאחר הסכום הראשון של כסף בהכנסות מוגן מסים גבוהים יותר, עודף ההכנסה במס על ההורה השולי של ההורים. השפעה זו לא תתרחש בתכנית סעיף 529 או ב- ESA של Coverdell.
פורמט החשבון גם דורש קסטודיאן למסור את השליטה על הנכסים לילד בכל מקום בין הגילאים 18-21, בהתאם למדינה.
בעוד ההורים שיש להם מערכת יחסים טובה עם הילד שלהם עשוי להיות מסוגל לכפות את הנכסים האלה לתוך להיות למעשה בילה על המכללה, מערכת יחסים מתוחה עלול להוות בעיה.
מהם הטבות המס?
כל ילד מתחת לגיל 19 (או 24 לתלמידים במשרה מלאה) המגיש כחלק מתשואת המס של הוריהם מתיר סכום מסוים של "הכנסה שטרם הורווחה" בשיעור מס מופחת. בשנת 2016, למשל, הראשון $ 1,050 נחשב מס חינם, ואת הבא $ 1,050 הוא במס על הילד סוגר, אשר 10% עבור מס הכנסה פדרלי. כל דבר מעל סכומים אלה הוא במס בשיעור ההורה, אשר עשוי להיות גבוה ככל 35 אחוזים. הפטור הוא לילד, לא לכל חשבון.
מה ההוצאות זכאים?
קסטודיאן יכול ליזום נסיגה לטובת הילד כל עוד ההוצאות הן לצרכים לגיטימיים. כל הוצאה שהיא לטובת הילד, כגון הוצאות חינוך מראש, עשויה להיות משולמת מחשבון המשמורת, לפי שיקול דעתו של הקסטודיאן. שלא כמו חשבונות חיסכון מכללה אחרים, עם זאת, הוצאות אלה אינם מוגבלים לחינוך והוא יכול לשמש לכל דבר הקשור לילד. כמו כן, בהיותו מבוגר משפטי, הילד יכול להשתמש בכסף ללא מגבלות.
האם יש השפעה על הזכאות לסיוע כספי פדרלי?
חשבונות נאמנים נחשבים כנכס של הילד ונספרים כנגד סיוע כספי. כ -20% מנכסים אלה צפויים לשמש למימון החינוך של התלמיד בכל שנה.
כללי תרומה
אין גבולות תרומה. עם זאת, מישהו להפריש כסף באחד החשבונות האלה צריך להיות מודע עד כמה מתנות גדולות משפיעות על מס מתנה השנתי שלהם חיים מסים אי הכללות. ייעוץ יועץ פיננסי הוא מועיל.
קרנות שלא נוצלו
כל הכסף שאינו בשימוש חייב להיות מופץ עד שהילד מגיע לגיל הרוב או הגיל המקסימלי המותר לחשבונות משמורת במצבם. עבור חשבונות UGMA קלאסיים, הדבר מתרחש בדרך כלל בגיל 18. עבור חשבונות UTMA החדשים יותר, גיל זה הוא בדרך כלל 21 - אך עשוי להיות מאוחר כמו גיל 25.
בניגוד לסעיף 529 תוכניות ו- Coverdell ESA, אין שום אפשרות להעביר את החשבון לילד אחר או לשנות את הנהנים.