כללי משיכה עבור UTMA, UGMA, סעיף 529 תוכניות, ו- ESAs Coverdell
החלטה מסוג זה היא לא להיות קל כפי שהוא יכול להשפיע על היכולת של הילד לשלם עבור המכללה. אבל, אם הכסף הוא זקוק נואשות, ההורים צריכים להיות מודעים לכך שיש כללים שונים והשלכות מס על משיכת כספים מכללה עבור הוצאות שאינן מכללות מ UTMA ו UGMA חשבונות משמורת, סעיף 529 חשבונות תוכנית, ו Coverdell חינוך חשבונות החיסכון.
כללי UTMA ו- UGMA
חשבונות UGMA ו- UTMA מאפשרים למבוגר לתת מתנה כספית לקטין, וכן לתת שם למישהו (כולל את עצמו) כאפוטרופוס של החשבון. המילה החשובה כאן היא "מתנה". הכסף בחשבונות אלה, לאחר שניתנו, הוא הרכוש המשפטי של הקטין. תפקידו של הקסטודיאן הוא לשמור על ביטחונו ולהשקיע אותו בתבונה, כך שהקטין ייהנה ממנו יום אחד.
UGMA ו חשבונות UTMA משמשים לעתים קרובות לשלם עבור המכללה, אבל יכול לשמש גם עבור כל הוצאה קטין נופל.
זה יכול לכלול כל דבר מן היסודות עלויות החיים של פעילויות פנאי כמו ספורט קבוצתי. האפוטרופוס חייב להיות מסוגל להוכיח כי קטין ישירות היתרונות של השימוש בכסף.
אין עונשי מס הכנסה על לקיחת כסף מתוך חשבון UGMA או UTMA, אך ייתכן כי ההשקעות שנרכשו עשויות להיות בעלות כניעה או דמי יציאה אם מוחזקים פחות מסכום מסוים של זמן.
רווחים שנעשו על חיסול של השקעות בחשבון ילד UGMA או UTMA מדווחים בדרך כלל על החזר מס של הילד, אבל חלק או כולם עשויים להיות כלולים על ההחזר המס של ההורה, לפי שיעור המס של ההורה, תלוי איך המשפחה קבצים הפדרלי שלה מסים.
סעיף 529 תכנון תכנית הנסיגה
סעיף 529 חשבונות נועדו לאפשר להורים לשמור יותר שליטה מאשר UGMA ו UTMA חשבונות. מי תרם לחשבון 529 חשבון יכול לגשת הכסף שלהם בכל עת מכל סיבה שהיא. הם לא צריכים לדאוג להסביר את זה לאף אחד, וזה לא צריך להיות לטובת הילד.
הזהירות כאן היא כי כסף כי הוא נסוג מתוכנית סעיף 529 כי אינו משמש עבור הוצאות ההשכלה הגבוהה יהיה כפוף לעונש 10 אחוז מס הכנסה על הרווחים. כל ההשקעות הבסיסיות עשוי גם לגבות ממך דמי הפדיון.
לדוגמה, אם אתה שם $ 10,000 לתוך תוכנית סעיף 529 כי הוא עכשיו בשווי 15,000 $, היית רווח של 5,000 $. אם כל הסכום הזה הוא נסוג למטרות שאינן קולג ', היית צריך לשלם מס הכנסה ו 10 אחוז עונש על 5,000 $ רווח.
Coverdell חינוך חשבון החיסכון (ESA) משיכת כללי
הכללים Non- מכללת הנסיגה על Coveraell ESA ליפול איפשהו בין סעיף 529 כללי התוכנית ואת הכללים UGMA / UTMA.
הכסף שהושקע נחשב מתנה לילד, אבל זה יכול להיות מועבר למוטב אחר אם הראשון אין הוצאות הכשרה במוסד עד גיל 30.
יתרה מזאת, אתה לא צריך להשתמש בחשבון זה רק עבור עלויות המכללה. למרות שאתה לא יכול להשתמש בו עבור מזון או בגדים, כפי שאתה יכול עם UGMA או חשבון UTMA, אתה יכול להשתמש בו עבור עלויות חינוכיות אחרות לפני המכללה. עלויות אלה יכולות לכלול K-12 שכר לימוד פרטי, שיעורי עזר, ספרים, תלבושת בית ספר וטכנולוגיה (מחשב או מחשב נייד).
אז, אם אתה הדוק על כסף ויש לך ESA Coverdell, אתה יכול להיות טוב יותר לקחת נסיגה מהחשבון עבור שכר לימוד בתיכון או בית הספר מדים מאשר להוציא את הכסף מהכיס שלך. אם הכסף משמש "חינוכית" הוצאות חינוכיות, הכסף ניתן למשוך לחלוטין ללא מס.
אם לא נעשה בו שימוש למטרות חינוכיות מתאימות, החלק של החלוקה המייצגת רווח ימוסה למוטב (ילד) כהכנסה, וכן הוא צפוי לעונש נוסף של 10%.