חישוב בסיס עלות ורווחי הון על מניות קרנות נאמנות
אבל אל תתנו כמה כללי מס מורכבים להפחיד אותך מהשקעה. כמה כללים בסיסיים יכולים לעזור להבין את התהליך.
רווחי הון
קרנות נאמנות לעיתים קרובות למכור רווחי השקעות בזמנים מסוימים במהלך השנה. לאחר מכן מפיצים הקרנות את הרווחים לבעלי המניות בצורה של חלוקת רווח הון.
הפצות על רווחי הון מדווחות בטופס 1099-DIV, המציג חלוקת דיבידנדים ורווחי הון ששולמו במהלך השנה. הפצות על רווחי הון חייבות במס על שיעורי מס רווחי הון לטווח הארוך, ולא משנה כמה זמן אתה הבעלים של המניות בקרן הנאמנות. בדרך כלל, שיעורי לטווח ארוך שמורים לנכסים בבעלותך במשך יותר משנה. שיעורי לטווח ארוך הם נוחים יותר מאשר שיעורי לטווח קצר, ולכן הכלל הזה הוא דבר טוב.
הפצות רווח הון ניתן לדווח ישירות על טופס 1040 אם אין לך רווחי הון אחרים לדווח.
אחרת, התפלגות רווחי הון מדווחת בתוספת D יחד עם רווחים והפסדים אחרים .
רווחי הון כאשר אתה מוכר מניות קרנות נאמנות
היית לחשב את רווח ההון או הפסד עבור כל קרן נאמנות המניות שאתה מוכר כאשר אתה מוכר מניות, וזה המקום שבו זה נהיה מסובך יותר.
אם השקעתם בקרן על פני תקופה של זמן, יהיה לך בסיס עלות שונה תקופת החזקה שונה עבור כל המניות שלך.
שירות מס הכנסה מאפשר לך לבחור אחת מארבע שיטות חשבונאיות שונות כדי לחשב את הרווח שלך. ייתכן שתרצה לחשב את כולם במין ניסיון לרוץ כדי לקבוע איזה הוא הכי טוב בשבילך. מילה של אזהרה, עם זאת - אתה חייב להישאר עם שיטה זו עם קרן נאמנות מסוימת הולך קדימה כאשר אתה משתמש בשיטה חשבונאית מסוימת להגיש את ההחזר המס שלך. אתה נעול, סוף סוף על הקרן. אתה יכול לבחור שיטות חשבונאיות שונות עבור כל קרן נאמנות בבעלותך.
ארבע שיטות חשבונאיות מותרות
ארבע שיטות החשבונאות המותרות הן:
- בסיס עלות בפועל תוך שימוש בזיהוי ספציפי
- בסיס עלות בפועל תוך שימוש בזיהוי ראשון ראשון, ראשון
- בסיס עלות ממוצע, שיטת סיווג יחיד
- בסיס עלות ממוצע, שיטת קטגוריה כפולה
זיהוי ספציפי של בסיס עלות הקרן ההדדית
שיטת הזיהוי הספציפי של חשבונאות היא השיטה המועדפת למשקיעים מנוסים, אבל זה דורש תשומת לב מתמדת לפרטים. יהיה עליך לעקוב אחר כל הרבה מניות שאתה קונה ומוכר, ואת הברוקר שלך חייב לאפשר לך למכור מניות ספציפיות.
אפשרות זו מסופקת בדרך כלל במסגרת שירות מעקב עלות בסיס של קרן נאמנות.
זיהוי ספציפי מאפשר לך לבחור אילו מניות למכור את הטבות המס הגדול ביותר האפשרי. משקיע אולי ירצה למכור את המניות הרווחיות ביותר כדי לקזז הפסדים אחרים, או שהוא ירצה למכור את המניות הפחות רווחיות כדי למזער את מס רווחי ההון.
שיטת הזיהוי הראשונה
גם אם אינך יכול לציין מניות מסוימות למכירה, עדיין תוכל להשתמש בשיטת בסיס העלות בפועל. היית לעקוב אחר בסיס העלות שלך עבור כל הרבה מניות שאתה קונה להניח כי המניות הראשונות שנמכרו הם המניות הראשונות שקנית.
בסיס עלות ממוצע, שיטת קטגוריה יחידה
ניתן לחשב את בסיס העלות הממוצע שלך בהתאם למחיר ששילמת עבור כל מניה באמצעות שיטה זו, כולל דיבידנדים שנרכשו מחדש ורווחי הון שטרם מומשו.
בסיס העלות הממוצע הוא מחיר הרכישה הכולל של כל המניות מחולק במספר המניות שהיו בבעלותך באותה עת. כאשר אתה מוכר כמה מניות, ההנחה היא כי הם נמכרים על בסיס ראשון, הראשון החוצה. רווח ההון שלך מחושב באמצעות תקופת ההחזקה של המניות הוותיקות ביותר הנמכרות, גם אם אתה מוכר תערובת של מניות לטווח ארוך לטווח קצר.
בסיס עלות ממוצע, שיטת קטגוריה כפולה
אתה היית לחשב את בסיס העלות הממוצעת שלך על המחיר ששולם עבור כל הרבה מניות שקנית בשיטה זו, כולל כל הדיבידנדים reinvested ורווחי הון reinvested. אבל אתה צריך להפריד את המניות שלך לטווח ארוך השקעות לטווח קצר, ולאחר מכן לחשב את בסיס העלות הממוצעת עבור כל סוג של מניות. בסיס העלות הממוצע הוא מחיר הרכישה הכולל של כל המניות באותה קטגוריה חלקי מספר המניות שבבעלותה. כאשר אתה מוכר כמה מניות, ההנחה היא כי המניות נמכרות על בסיס ראשון, הראשון החוצה.
דיבידנדים מחודשים והון רווחים
משקיעים רבים משקיעים מחדש את חלוקת הדיבידנדים ורווחי ההון המתקבלים מקרנות הנאמנות שלהם. כל reinvestment נחשב גם חלוקת מזומנים ועוד רכישת הקרן. חלוקת הדיבידנדים ורווחי ההון נכללת בהכנסה החייבת. המניות הנוספות שנרכשו בהשקעה מחדש הן בעלות בסיסן העצמי, המהווה את מחיר הרכישה של המניות ואת תקופת ההחזקה שלהן.
מעקב אחר עלות בסיס קרן נאמנות
מעקב אחר בסיס העלות שלך יכול להיות משימה זמן רב. זה עשוי לעזור להשתמש Quicken או Microsoft Money כדי לעקוב אחר רווחי ההון שלך.