שורה 16 ​​בטופס 1040: קצבאות וגמלאות

כיצד דווח על הכנסה קצבה ו קצבה על תשואה מס שלך

הבנת כל הפרטים הקטנים של ההכנסות שנצברו שלך ואת unearned ואת הניכויים המס השונים זמינים יכול להיות אתגר מספיק בזמן המס. אחרי שיש לך את זה למטה, אתה מתמודד עם להבין היכן להזין את כל זה על החזרת המס שלך. ההכנסה הנובעת מתוכניות הפרישה נעשית בעמוד הראשון.

שורה 16 ​​של טופס 1040

אם אתה משכה כל הכנסה פנסיה ו / או קצבאות במהלך שנת המס, זה הולך על שורה 16 ​​של טופס 1040.

זה החלק הקל.

קו 16 מחולק לשתי קטגוריות. שטח ליד 16a מדווחת את הסכום ברוטו של הפצות שקיבלת מן הפנסיה ואת קצבאות. שורה 16b מדווחת על החלק החייב במס של הפצות אלה. לדוגמה, ייתכן שקיבלת הפצה של $ 12,000 מתוכנית 401 (k) שלך, אבל רק $ 10,000 של סכום זה היה חייב במס. הסכום ברוטו של 12,000 דולר ימשיך על הקו 16a, וסכום המס של $ 10,000 ימשיך בקו 16b. קו 16b הוא הסכום התורם להכנסה החייבת הכוללת שלך.

קרנות פרישה המדווחות על קו 16

הפצות מהחשבונות הבאים מוזנים בשורה זו של החזר המס שלך:

• 401 (k) תוכניות
• 403 (ב) תוכניות
• שירות המדינה פרישה מערכת (CSRS)
• מערכת הפנסיה של העובדים הפדרליים (FERS)
• תוכניות פנסיה זרות
• תוכניות ממשלתיות 457 (ב)
• חסכון תוכנית החיסכון

מה לא מדווחים על הקו 16

אין צורך להזין הפצות מסוגי החשבונות הבאים מפני שהם מגיעים למקום אחר:

• חשבונות פרישה בודדים (IRA) מדווחים במקום 15 במקום.
• קצבת נכות שהתקבלו לפני שהגעת לגיל המינימלי עבור הטבות פרישה כפי שנקבע על ידי המעסיק שלך מדווחים על שורה 7 כמו שכר במקום.
• הפצות מתקנות של עודפי שכר מופרזים או עודפי תרומות ל 401) k (, 403) b (או) 457 (b תוכניות פרישה מדווחות בשורה 7 גם בשכר.

כיצד להבין את החלק החייב במס הכנסה של קצבה והכנסה

במס הכנסה נאמר שהתשלומים שלך חייבים במס במלואו אם:

• "אתה לא תרם כלום או לא נחשבים תרמו משהו על הקצבה שלך או קצבה
• המעסיק שלך לא לעכב תרומות משכורתך, או
• קיבלת את כל התרומות שלך (ההשקעה שלך בחוזה) ללא מס בשנים קודמות "

מס הכנסה גם אומר, "ייתכן שתוכל לדווח על סכום נמוך יותר במס על ידי שימוש כללי כללי או שיטה פשוטה, או אם את ההדרה עבור פרישה קציני בטיחות הציבור חל."

פרטים על הכלל הכללי נמצאים בפרסום 939. פרטים על השיטה הפשוטה נמצאים בפרסום 575. גליון השיטה הפשוטה נמצא בעמוד 28 של גרסת pdf 2016 של הוראות טופס 1040 .

מידע על טיפול המס של הפצות מ CSRS, FERS ואת חסכון תוכנית החיסכון ניתן למצוא בפרסום 721 .

יש לך גם את האפשרות לבקש מס הכנסה כדי לחשב את החלק החייב של הפצה הפנסיה שלך תמורת תשלום אשר יכול לשנות מעת לעת. עיין בעמוד 77 של פרסום 939 כדי לבקש פסיקת מס הכנסה, המהווה את תהליך קבלת מס הכנסה לקבוע את החלק החייב במס.

התקשר למס הכנסה כדי לקבוע את התשלום הנוכחי. אם אתה מחליט לשלם את זה ולבחור לפרט את הניכויים שלך, את האגרה היא ניכוי מס כמו ניכוי מפורטות שונות הנושא את 2 אחוזים של הגבלת הכנסה ברוטו מותאם.

נוהל מומלץ להזנת הכנסות פנסיה בטופס 1040

• לאסוף את כל הטפסים 1099-R מכל מוסד פיננסי עבור השנה.
• הפרד את ההצהרות של 1099-R לשתי ערימות: אלה שבהן תיבת ה- IRA מסומנת ליד תיבת 7, ואלה שבהם תיבת ה- IRA אינה מסומנת.
• הטפסים 1099-R עם המחאה בתיבה IRA מדווחים על הפצות מחשבון פרישה אישי. מידע זה הולך על הקו 15, כך שתוכל להגדיר את אלה בצד עכשיו עד שאתה מוכן להיכנס כי הכנסה.
• טפסים 1099-R ללא בדיקה בתיבה IRA מדווחים הפצות מן הפנסיה ואת קצבאות. זהו המידע המופיע בשורה 16.

• השתמש בגיליון העבודה 'שיטה פשוטה' שנמצא בהוראות עבור טופס 1040 כדי לחשב את סכומי הקו הלא מסודר (קו 16a) ואת המס (קו 16b).
• ליצור טבלה עבור רשומות שלך כדי להציג את המתמטיקה שלך. השולחן אמור להיראות כך:

נייר עבודה עבור טופס 1099-R שבו תיבת ה- IRA אינה מסומנת
שמו של המשלם	התפלגות ברוטו מתיבה 1	סכום מס מתוך תיבה 2 א	סכום החייבת מסעיף כללי כללי או שיטת עבודה פשוטה	מס הכנסה פדרלי מנע מהקופסה 4	מס הכנסה המדינה נידון מהקופסה 15
1.
2.
3.
תת-סיכום:
דוח על טופס 1040 קו 16a	דווח על טופס 1040 קו 16b		דווח על טופס 1040 קו 64	דווח על תזמון A שורה 5a ועל החזר מס המדינה שלך