דיווח על תשלומי מס בטופס 1040
תשלומי מס המופיעים בקווים אלה כוללים ניכוי מס במקור, תשלומי מס משוערכים , זיכוי מס הכנסה , ניכוי מס במקור של ביטוח לאומי, זיכוי מס נוסף על ילדים, וכל תשלום שעשוי היה להתבצע אם ביקשת הרחבה של זמן לקובץ. הנה איך זה הכל נשבר.
קו 64: ניכוי על W-2 ו 1099
לאסוף W-2 ו 1099 הצהרות השנה שלך להסתכל על תיבת 2 על W-2s ו בתיבה 4 על 1099 שלך. שתי הקופסאות צריך להיות שכותרתו, "מס הכנסה הפדרלי נידון".
הנתונים בתיבות אלה מדווחים כמה מס הכנסה היה מנוכה ההכנסה שלך במהלך השנה. הוסף את כל הסכומים האלה ולדווח על סך על קו 64 של טופס 1040.
זכור לצרף עותק אחד של הצהרת W-2 שלך לחזית של 1040 בעת הקובץ. אם יש לך 1099 הצהרות המציגות ניכוי, אתה צריך לצרף עותק אחד של כל אחד מהם גם כן. ברוב המקרים, מס הכנסה אינו נמנע מ 1099 הכנסה.
במצבים מסוימים שבהם ניתן למנוע זאת כוללים:
- 1099-G, תיבת 4: ניכוי על דמי אבטלה
- 1099-R, תיבת 4: ניכוי על פרישה הכנסה
- SSA-1099, box 6: ניכוי על הטבות ביטוח לאומי
- 1099-INT, תיבה 4: ניכוי על הכנסות ריבית
- 1099-DIV, Box 4: ניכוי על הכנסות דיבידנד
- 1099-MISC, תיבה 4: ניכוי פיצויים שונים ושאינם עובדים
שורה 65: תשלומי מס משוערים
אם ביצעת את כל תשלומי המס הרבעוניים המשוערים באמצעות טופס 1949-ES לאורך כל השנה, הוסף אותם יחד עם תשלומים תקופתיים שביצעת באמצעות EFTPS או תשלום ישיר של IRS, וכן כל החזרים כספיים משנים קודמות שבהם בחרת לפנות אל חובות המס של השנה הנוכחית. הוסף הכל יחד ולדווח על סך על קו 65.
קו 66: זיכוי מס הכנסה
אם אתה זכאי לקבל את מס הכנסה זיכוי, את כמות האשראי שאתה זכאי הולך על קו 66 א. אתה יודע כמה אתה זכאי כאשר אתה משלים לוח זמנים EIC. אם אתה גם ביצוע לחימה לחימה nontaxable, הזן את הסכום הזה על קו 66b.
קו 67: זיכוי מס נוסף לילדים
תביעה בגין זיכוי מס נוסף של ילד היא תהליך בן שני שלבים. תחילה עליך למלא את גליון מס אשראי לילדים שנמצא בעמודים 41 ו -42 להנחיות טופס 1040 . אם האשראי שלך מותר לילדים המס הוא פחות ממה שאתה חייב מסים, זיכוי המס שלך הופחת, אבל ייתכן שתוכל לטעון את היתרה כמו אשראי נוסף מס אשראי באמצעות טופס 8812. טופס מלא 8812 כדי לברר אם אתה זכאי, ואם כן, כמה אשראי אתה זכאי. אתה תמצא את זה על הקו 13 של הטופס.
לאחר מכן הזן את מספר הקו 67 של 1040 שלך.
קו 68: אמריקאי הזדמנות מס אשראי
זהו זיכוי מס עבור עלויות חינוכיות ששילמת בשמך, לבן זוגך, או לכל אחד מהתלויים שלך. אתה יכול לחשב את זה על ידי מילוי טופס 8863. סכום האשראי שאתה זכאי, אם בכלל, מופיע על שורה 8 של טופס 8863, ואתה היה להזין את הסכום הזה על קו 68 של 1040 החזרת המס שלך.
קו 69: אשראי מס פרמיה נטו
טופס מלא 8962 כדי לקבוע אם אתה זכאי זיכוי מס זה, ואם כן, כמה אשראי אתה זכאי.
שורה 70: הסכום ששולם עם הרחבה לקובץ
אם הגשת תוסף אוטומטי באמצעות טופס 4868 ואם ביצעת תשלום באמצעות הטופס, שים את סכום התשלום בטופס טופס 1040 70.
אם לא הגשת בקשה לתוסף או לא ביצעת תשלום באמצעות התוסף שלך, תוכל לדלג על השורה הזו.
שורה 71: עודף מס ביטוח לאומי
עודף מס ביטוח לאומי מחושב על בסיס מס מקסימלי של כל שנה מס ביטוח לאומי. לדוגמה, בשנת 2017 מס ביטוח לאומי מקסימלי היה 7,886 $, המהווה 6.2 אחוזים של מס ביטוח לאומי השכר על גבול מקסימלי ביטוח לאומי של 127,200 $. מגבלה מקסימלית זו יכולה לעלות מדי שנה, לכן הקפד לקבל את המספר הנכון עבור השנה שעבורה אתה מגיש החזר מס.
אתה יכול לגלות כמה אתה והמעסיק שלך שילם לתוך הביטוח הלאומי על ידי סימון התיבה 4 על כל W-2 הצהרות שלך. הוסף את כל הסכומים המופיעים בתיבה זו. השווה את הסכום הכולל של מס ביטוח לאומי מקסימלי לשנה. אם סך הכל עולה על המקסימום, אז אתה יכול לטעון את עודף כמו החזר. עודף הוא סך הכל שלך ניכוי ביטוח לאומי פחות את המקסימום.
אם המספר הכולל שלך הוא פחות מהמקסימום, תוכל לדלג על קו 71.
תשלומים אחרים
אם ביצעת תשלומים באמצעות טפסים 2439, 4136 או 8885, סמן את התיבה או התיבות המתאימות בשורות 72 ו -73 ודווח על סכום התשלום.
- טופס 2439 מדווחים על רווחי הון לטווח ארוך שלא מומשו לבעלי מניות בחברות השקעה מוסדרות או בנאמנויות להשקעה בנדל"ן. סכום התשלום שלך מופיע בתיבה 2.
- טופס 4136 דוחות מסים פדרליים ששולמו על דלקים ודלקים אחרים, אם השתמשת בדלק למטרות מותרות שאינם חייבים במס. סכום התשלום שלך מופיע בעמוד 2, שורה 10.
- טופס 8885 מדווח על זיכוי מס לעובדים מסויימים ששילמו על ביטוח בריאותי לאחר פיטורים. אתה אמור לקבל טופס 8885 אם היית זכאי התאמת סיוע מסחרי (ת"א), מקבלי תא חלופי, או מקבלי גמלאות פנסיה מקבלי גמלאי תאגיד היית מכוסה על ידי תוכנית ביטוח בריאות זכאים. סכום הזיכוי במס שלך מדווח בטופס 8885, שורה 7.
שורה 74: סך כל התשלומים
הוסף את כל הסכומים המופיעים בטופס 1040 שורות 64 עד 73. דווח על הסכום הכולל בקו 74. סכום זה מייצג את סך תשלומי המס שלך לאורך כל השנה.