מבוא לתוכנית IRA פשוטה
הרעיון הבסיסי של תוכנית IRA פשוטה היא זו: המעסיק קובע חשבון IRA מסורתי עבור כל אחד מעובדיו. גם הוא וגם העובדים יכולים לתרום לחשבונות אלה, הטבות מס הן בעת התרומה והן על ידי דחיית המסים החייבים על הרווחים שנצברו על הנכסים שבחשבון. העובדים הם 100% הבשילו מיד לתוך חשבונות IRA פשוט שלהם, כלומר אם הם לעזוב את העבודה שלהם, הם יכולים לקחת את הכסף איתם.
דרישות להקים IRA פשוט
עבור המעסיק להקים תוכנית IRA פשוטה, הם בדרך כלל צריכים לענות על שלושה תנאים:
- כיום יש 100 מעסיקים או פחות
- השלם רק טופס אחד או שניים
- לא יכול להיות כל תוכניות פרישה אחרים המוצעים כיום
יתרונותיו של IRA פשוט
- העלות הניהולית של הקמת ותחזוקת תוכנית ה- IRA פשוטה נמוכה יחסית לשאר החלופות
- תוכנית IRA פשוט קל להתקנה, בדרך כלל דורש רק שיחת טלפון למוסד פיננסי כדי להתחיל דברים.
- עובדים מכוסים על ידי IRA פשוט יכול לתרום חשבון הפרט שלהם IRA פשוט באמצעות ניכויים שכר קבוע. הם יקבלו ניכוי מס ואת ההשקעות בחשבון יכול לגדול מס נדחים עד נסיגה בעת פרישה.
- המעסיק שהתחיל את תוכנית ה- IRA פשוט יכול לבחור או להתאים את התרומות של העובד לחשבונות IRA האישיים שלהם או שהם יכולים לתרום אחוז קבוע של כל העובדים הזכאים לשלם לכל חשבון. באופן ספציפי, המעסיק יכול לבחור או להתאים את העובדים שלהם תרומה דולר עבור דולר עד 3% של תשלום או שהם יכולים לבחור לתרום רגיל, nonelective 2% עבור כל עובד זכאי. אם הם בוחרים את האחרון, כלומר, גם עובדים שאינם שומרים דבר מן המשכורת שלהם חייב לקבל את ההפקדה 2% לתוך IRA פשוט שלהם.
- המעסיק אשר נותן חסות לתוכנית IRA פשוט בדרך כלל אין דרישות הגשת עם מס הכנסה. המוסד הפיננסי המטפל בהשקעות עבור IRA פשוט עושה בדרך כלל את רוב העבודה.
אחד החיסרון האפשרי (או אולי תועלת בהתאם הפילוסופיה שלך) של IRA פשוט היא כי בעלי החשבון לא יכול לקחת הלוואות נגד הנכסים שלהם כמו שהם יכולים עם תוכנית 401 (k) .
פשוט IRA תרומות מגבלות
עבור בעלי עסקים שרוצים לחסוך יותר עבור פרישה , אתה עשוי לגלות כי פשוט תרומה IRA גבולות הם נדיבים יותר מאשר את אפשרויות הפרישה חשבון אחרים. זה כי גם החברה וגם האדם יכול לתרום, כלומר גם אנשים עצמאיים לקבל תועלת, כי הם יכולים להתאים באופן יעיל את התרומה שלהם, נותן להם את היכולת לתרום כמעט כפליים את הסכום של פשוט הישן מסורתית IRA חשבון פרישה.
על פי מס הכנסה, את גבולות התרומה IRA פשוט הם כדלקמן:
העובדים יכולים לתרום $ 12,500 בשנת 2017. אם העובד הוא 50 שנים או יותר, הם יכולים לעשות נוסף "מלכודת" תרומות של 3,000 $ עבור סכום כולל של $ 15,500 אם מותר על ידי התוכנית. בנוסף, אם העובד משתתף בתכנית אחרת במהלך השנה ויש לו הפחתות שכר לפי תוכניות אלה, העובד יכול לתרום לכל היותר 18,000 $ בכל התוכניות.
מעסיקים יכולים לתרום או דולר עבור דולר להתאים עד 3% של תשלום או 2% תרומה nonelective בחשבון של כל אחד מעובדיהם.
פשוט IRA משיכות
אפשר לעשות פשוט IRA משיכות, אבל יש השלכות רציניות. ראשית, כל משיכות IRA פשוט כלולים בהכנסה של בעל החשבון כפופים מס הכנסה קבוע.
נוסף על כך, יש מיוחד 10% עונש נסיגה מוקדמת סטר על כל משיכות IRA פשוט לפני גיל 59.5 שנים. בנוסף, אם הנסיגות נעשות בתוך שנתיים הראשונות של השתתפות בתוכנית IRA פשוטה, מס 10% עונש הוא גדל ל 25%.