חוקי IRA מורשים אתה צריך לדעת

מה שאתה צריך לדעת על ירושה של IRA

מבחינה סטטיסטית, הסיבה הנפוצה ביותר בירושה (או שעומדת לרשת) סכום כסף ב- IRA שעבר בירושה היא כי בן משפחה או חבר נפטר והשאיר לך את המניות , איגרות החוב , קרנות נאמנות , תעודות סל , REITs , מזומנים, ונכסים אחרים שהוא רכש במשך כל החיים במקלט המס. כמו אנשים רבים שירשו כסף ב- IRA, יש שורה של שאלות הנפוצות ביותר שאל. מה עליך לעשות?

מה הם הכללים עבור IRAs בירושה? מלכודות המס? היתרונות?

בדקות הקרובות, אנחנו הולכים תסתכל על כל השאלות האלה, כך עד סוף מאמר זה, אני מקווה שאתה מרגיש יותר נוח עם כללי הקרקע של IRA מורשת. זה לא מפחיד או מבלבל כמעט כמו שאתה יכול לחשוב במבט ראשון, אבל זה חשוב ביותר שאתה עדיין לעבור על האפשרויות שלך עם יועץ מוסמך בהתחשב בהשלכות של מקבל את זה לא נכון.

איך אתה מתייחס IRA שלך בירושה תלוי אם היית נשוי המנוח

לפני שתוכל להמשיך, עליך לענות על שתי שאלות:

1. האם היית נשואה לאדם שהשאיר אותך ב- IRA כנחלה?
2. האם בעל ה- IRA הגיע לגיל שבו נדרשת הפצה מינימלית נדרשת?

פשוט מספיק, נכון? בואו נסתכל על תרחישים שונים המתעוררים תלוי איך ענית על השאלות המפורטות לעיל.

מורשה IRA תרחיש I: אם ענית בחיוב לשתי השאלות - היית נשוי ובן זוגך הגיע לגיל שבו נדרשו הפצות חובה (כיום 70.5 שנים), יש לך כמה אפשרויות:

1. התייחס IRA המורשת כמו IRA שלך, הוספת אותו חשבונות הפרישה הקיים שלך ומאפשרות את תרכובת הכסף כאילו היה לשים את זה בצד את עצמך כל הזמן הזה.

1. הפצה את יתרת ה- IRA תוך שימוש בעידן הנוכחי שלך ובטבלת IRS מיוחדת.
2. להפיץ את האיזון IRA באמצעות שולחן IRA מיוחד
   1. החלפת גיל בן / בת הזוג שלך ליום ההולדת שלו בשנה שבה הוא מת,
   2. צמצום תוחלת החיים ההתחלתית ב- 1 עבור כל שנה שעוברת, בדיוק כפי שהיית עושה הם עדיין בחיים, ו
   3. לוקח לפחות את התפלגות המינימום הנדרש עבור שנת המוות.

מורשה IRA תרחיש II: אם ענית בחיוב על שאלה אחת אבל לא על השני - היית נשוי אבל בן הזוג שלך לא, עדיין, הגיע לגיל שבו נדרש מינימום הפצות צריך להיעשות, יש לך שלוש אפשרויות:

1. התייחס IRA מורשת כמו IRA האישי שלך, הוספת אותו חשבונות הפרישה הקיים שלך ומאפשרות את תרכובת הכסף כאילו היה לשים את זה בצד את עצמך כל הזמן הזה.
2. שמור את הכסף במקלט מס של ה- IRA לא יותר מ 5 שנים. עד סוף השנה החמישית שלאחר שנה של מות בן / בת הזוג שלך, עליך לסגת הכל.
3. להפיץ את האיזון IRA באמצעות טבלה IRA מיוחד באמצעות הגיל הנוכחי של בן / בת הזוג שלך בכל שנה.

שים לב כי הפצות לא צריך להתחיל עד הבעלים המקורי (בן הזוג שלך) היה פונה 70.5 שנים. אם בן הזוג שלך היה צעיר ממך, זה מאפשר לך ליהנות בשנים נוספות של הכנסה מוגן מס רווחי היית נהנה היו עדיין בחיים.

מורשה IRA תרחיש III: אם ענית לא לשאלה הראשונה וכן לשנייה - לא היית נשוי הבעלים IRA והם כבר הגיעו לגיל שבו הפצות חובה נדרשו, אתה צריך להשתמש בטבלה IRA מיוחד באמצעות אחת מההנחיות הבאות:

1. השתמש או הצעיר של 1.) הגיל שלך או 2.) גיל הבעלים המקורי של יום ההולדת בשנת המוות.
2. קבע את גילך בסוף השנה לאחר שנת מותו של הבעלים המקורי.
3. שימוש בגיל המבוגר ביותר של מספר מוטבים.

יהיה עליך להפחית את תחילת תוחלת החיים על ידי 1 עבור כל שנה לאחר מכן. כמו כן שים לב כי בתרחיש זה, אתה יכול לקחת את התפלגות המינימום הנדרש הבעלים היה לוקח בשנה של מוות.

מורשת IRA תרחיש IV: אם עניתם לא על שתי השאלות - לא היית נשוי הבעלים IRA והם לא, עדיין, הגיע לגיל שבו הם נדרשים לקחת הפצות מינימום, אתה יכול:

1. קח את כל האיזון IRA עד סוף השנה החמישית שלאחר שנת המוות, פוטנציאל להוסיף רק ביישן של 6 שנים של הרכבה נוספת ללא תשלום, בהתאם לתאריך המדויק של הבעלים המקורי מת.
2. הפיצו את יתרת ה- IRA בהתבסס על טבלה מיוחדת תוך שימוש בגילכם בסוף השנה לאחר שנת מותו של הבעלים, ובכך הפחיתו את תוחלת החיים הראשונה ב- 1 בכל שנה עוקבת.

מורשה IRA תרחיש V: אם ה- IRA הושארו לאחוזה, סוגים מסוימים של קרנות נאמנות , צדקה, או משום מה לא היה מוטב המיועד ואת הבעלים המקורי IRA כבר בגיל בגיל נאלצים לקחת הפצות המינימום הנדרש, ואז אתה צריך להשתמש בטבלה IRA מיוחד, הולך על ידי גיל הבעלים המקורי של יום ההולדת בשנת המוות. לאחר מכן אתה צריך להפחית את תוחלת החיים להתחיל ב 1 עבור כל שנה שלאחר מכן ואתה יכול לקחת את התפלגות המינימום הנדרש עבור שנת המוות.

מורשה IRA תרחיש VI: אם ה- IRA הושארו לאחוזה, סוגים מסוימים של קרנות נאמנות, צדקה, או משום מה לא היו מוטבים ייעודיים הבעלים המקורי IRA היה צעיר מספיק שהוא או היא לא צריכה לקחת המינימום הנדרש הפצות, אתה יכול לשמור את IRA בירושה במקלט מס עד סוף השנה החמישית שלאחר שנת המוות, מה שמאפשר לך ליהנות עד רק ביישן של 6 שנים של הרכבה נוספת ללא תשלום, בהתאם לתאריך המדויק הבעלים המקורי מת.

בירושה IRA יתרות האם כבר לא פשיטת רגל מוגן

יתרות IRA הם בדרך כלל מעבר להישג ידם של הנושים ברוב המצבים, לעתים קרובות לתוך שבע נמוך דמויות. למה? הסיבה לכך היא שהחברה רוצה להגן על נכסי הפרישה כפי שתהיה תוכנית פנסיה עתיקה, כך שאין לנו אנשים קשישים שחיים מחוץ לדמי משלם המסים. אם מישהו צריך לקחת הפסד, זה צריך להיות הנושים אשר, ברוב המקרים, העדיפו להאריך אשראי מלכתחילה.

במשך זמן רב, יתרות IRA בירושה טופל באופן דומה ל IRA יתרות המשקיעים בנו את עצמם כעניין כמובן. עם זאת, בחודש יוני 2014, בית המשפט העליון בארה"ב פסק קלארק נ 'ראמקר כי הנושים יכולים ללכת אחרי שירש IRA כסף ונכסים כדי לספק את טענותיהם, לשנות באופן משמעותי את הנוף ניהול סיכונים של מערכת הפרישה האמריקנית. (המקרה התעורר כאשר היידי Heffron-Clark הגישו בקשה לפשיטת רגל בשנת 2010 נושיה ניסו לתפוס IRA בירושה היא נותרה מאמה תשע שנים קודם לכן בשנת 2001.)

בית המשפט הסתמך על העובדה, כמו חוקי IRA בירושה עברנו עד כה עד כה, הקונגרס התכוון לטפל הכסף עבר דרך מקלטי מס אלה בצורה שונה מאשר כסף לשים בצד את עצמך לתוך IRA המסורתית שלך או רוט IRA .

החריגה? אם היית נשוי הבעלים IRA ולהחליט ללכת עם כל האפשרויות הזמינות המאפשרים לך לגלגל את הכסף IRA בירושה לתוך IRA שלך , מה שהופך אותו כפוף לאותם כללים כמו נכסי הפרישה שלך (כולל זה 10 מגעיל עונש נסיגה מוקדמת אם אתה פשיטה על צנצנת העוגיות לפני שאתה פונה 59.5 שנים, אם כי יש דרכים לעקוף את זה גם, אם אתה זכאי ).

הלקח ברור: אם היית נשוי, לא נותנים את הכסף לשבת IRA המורשת. ברצינות לשקול לגלגל אותו ל- IRA שלך ברגע שזה חכם לעשות זאת.