הבנת האפשרויות שלך בתור מוטב של IRA מורשת
מהו חשבון הפצה של מוטב?
חשבון הפצה מוטב, או BDA, הוא שם אחר עבור IRA מורשת. כאשר אתה יורש IRA יש קבוצה מיוחדת של כללי המס הקובעים הפצות שנתיות עליך לנקוט. עם IRA מורשת, תצטרך לקחת הפצות שנתיות ללא תלות בגילך בזמן שהחשבון שלך הוקם. באופן כללי, הפצות אלה חייבות להתרחש במהלך חייך או בתוך חמש שנים לאחר פטירת בעל החשבון המקורי.
הנה סקירה של אפשרויות הנסיגה שלך ואת ההשלכות המס כאשר יורש IRA כמו מוטב שאינו בן הזוג. אם אתה בן הזוג ששרד של הבעלים המקורי של חשבון IRA יש קבוצה נפרדת של כללים לגבי מה ניתן לעשות עם IRA מורשת (ראה מס תוצאות אם אתה בן זוג להישרדות ).
אם אתה לא בן הזוג מוטב יש לך אפשרויות שונות לבחירה בהתאם לסוג של חשבון IRA אתה יורש (IRA מסורתית, רוט IRA, וכו ') ואת גיל בעל החשבון.
אם בירושה מסורתית, Rollover, SEP או SIMPLE IRA ובעל החשבון היה מעל 70 ½ יש לך את האפשרויות הבאות:
סכום הפצה סכום: אפשרות זו אינה דורשת ממך להגדיר חשבון נפרד כמו כל הכסף במס הכנסה מופץ אליך. אתה תשלם מס הכנסה על ההפצה בבת אחת.
אמנם אתה לא תגרור את 10 אחוז עונש נסיגה מוקדמת אם אתה מתחת לגיל 59 ½ אתה עדיין צריך לשלם מס הכנסה על ההפצה. זה יש את האפשרות של יצירת כמה בעיות מס בגלל ההפצה עשויה להעביר אותך סוגר מס גבוה יותר. להחליט אם הפצה סכום חד פעמי הגיוני לך בסופו של דבר תלוי בכמות של ההפצה, רמת ההכנסה הנוכחית שלך, ואם אחרים מסים דחייה אסטרטגיות הגיוני יותר.
מורשת IRA עם שיטת תוחלת החיים: פתיחת IRA IRA עם שיטת תוחלת החיים מאפשרת לך להעביר את הנכסים לחשבון שנערך בשם שלך. זה המקום שבו "חשבון הפצה המוטב" יש כללים מיוחדים לשים לב. עליך להתחיל בהתפלגות מינימלית שנתית (RMD) מינימלית על תוחלת החיים שלך, שתחילתה לא יאוחר מהשנה שלאחר מותו של בעל החשבון המקורי. עם זאת, אם בעל החשבון לא לקח את הפצה המינימלית הנדרשת שלהם בשנת המוות, יש לקחת RMDs עד סוף השנה מת בעל החשבון המקורי.
לאחר שה- RMDs יתחילו ב- IRA בירושה, ניתן לחלק את ההפצות השנתיות הללו על פני כל אחת מהן - תוחלת החיים היחידה שלך (שנקבעה על פי גילך בשנה הקלנדרית לאחר שנת המוות, ונבחרה מחדש מדי שנה) או את יתרת החיים של בעל החשבון המקורי תוחלת.
במקרה בעל החשבון בשם מוטבים מרובים, חשבונות נפרדים יהיה צורך להקים עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר שנת המוות. אחרת, הפצות יתבססו על המוטב הוותיק ביותר. הפצות מינימליות נדרשות (RMD) הן חובה ואתה תהיה במס על כל חלוקה. עם זאת, אתה לא תהיה מתמודדת עם 10 אחוז עונש נסיגה מוקדמת. יתרון נוסף הוא כי הנכסים שנותרו בחשבון יכולים להמשיך לגדול על בסיס נדחה מס. לבסוף, אתה יכול גם לבחור לייעד משלך IRA מוטב או מוטבים מרובים עבור IRA IRA שלך.
אם בירושה מסורתית, Rollover, SEP או SIMPLE IRA, ובעל החשבון היה מתחת ל -70 ½, יש לך את האפשרויות הבאות:
סכום הפצה סכום : אפשרות זו אינה דורשת ממך להגדיר חשבון נפרד כמו כל הכסף במס הכנסה מופץ אליך.
אתה תשלם מס הכנסה על ההפצה בבת אחת. אמנם אתה לא תגרור את 10 אחוז עונש נסיגה מוקדמת אם אתה מתחת לגיל 59 ½ אתה עדיין צריך לשלם מס הכנסה על ההפצה. זה יש את האפשרות של יצירת כמה בעיות מס בגלל ההפצה עשויה להעביר אותך סוגר מס גבוה יותר. להחליט אם הפצה סכום חד פעמי הגיוני לך בסופו של דבר תלוי בכמות של ההפצה, רמת ההכנסה הנוכחית שלך, ואם אחרים מסים דחייה אסטרטגיות הגיוני יותר.
מורשת IRA עם שיטת תוחלת החיים: פתיחת IRA IRA עם שיטת תוחלת החיים מאפשרת לך להעביר את הנכסים לחשבון שנערך בשם שלך. זה המקום שבו "חשבון הפצה המוטב" יש כללים מיוחדים לשים לב. עליך להתחיל בהתפלגות מינימלית שנתית (RMD) מינימלית על תוחלת החיים שלך, שתחילתה לא יאוחר מהשנה שלאחר מותו של בעל החשבון המקורי. עם זאת, אם בעל החשבון לא לקח את הפצה המינימלית הנדרשת שלהם בשנת המוות, יש לקחת RMDs עד סוף השנה מת בעל החשבון המקורי.
לאחר שה- RMDs יתחילו ב- IRA בירושה, ניתן לחלק את ההפצות השנתיות הללו על פני כל אחת מהן - תוחלת החיים היחידה שלך (שנקבעה על פי גילך בשנה הקלנדרית לאחר שנת המוות, ונבחרה מחדש מדי שנה) או את יתרת החיים של בעל החשבון המקורי תוחלת. אפשרות זו מכונה לעתים קרובות IRA למתוח בגלל היכולת להרחיב את הפצות על תוחלת החיים שלך, עדיין יש את היכולת להוציא יותר RMD אם תרצה בכך.
במקרה בעל החשבון בשם מוטבים מרובים, חשבונות נפרדים יהיה צורך להקים עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר שנת המוות. אחרת, הפצות יתבססו על המוטב הוותיק ביותר. הפצות מינימליות נדרשות (RMD) הן חובה ואתה תהיה במס על כל חלוקה. עם זאת, אתה לא תהיה מתמודדת עם 10 אחוז עונש נסיגה מוקדמת. יתרון נוסף הוא כי הנכסים שנותרו בחשבון יכולים להמשיך לגדול על בסיס נדחה מס. לבסוף, אתה יכול גם לבחור לייעד משלך IRA מוטב או מוטבים מרובים עבור IRA IRA שלך.
מורשת IRA עם שיטת 5-שנה: בחירת אפשרות זו כוללת גם העברת הנכסים לתוך IRA IRA בשמך. 5 שנים הכלל עבור בן הזוג שאינו מוטב מאפשר לך למשוך את כל הכספים מן ה- IRA על ידי דצמבר 31 של השנה החמישית שלאחר מותו של הבעלים חשבון IRA. זה לא חייב להיעשות על בסיס בתשלומים אבל אתה חייב למשוך את כל הכספים לפני התאריך הרלוונטי שבו נקודת החשבון כולו חייב להיות מדולדל. כל חלוקה תטופל כהכנסה חייבת. הנכסים שנותרו ממשיכים לגדול מסים נדחים עד חמש שנים נותן לך גמישות מסוימת אם תבחר באפשרות זו.
איך ירושה IRA כללים שונים עבור רוט IRAs:
אם ירשתם רוט IRA לא רוסי יש לך את האפשרויות הבאות:
סכום הפצה סכום: בדומה כללי IRA מסורתית, אפשרות סכום חד פעמי אינו מחייב אותך להגדיר חשבון נפרד כמו כל הכסף במס הכנסה מופץ לך. רוט IRAs לאפשר משיכות ללא מס הכנסה של בעל החשבון המקורי, כל עוד החשבון הוא לפחות 5 שנים הבעלים המקורי הוא לפחות 59 ½. הנהנים של IRA רוט עשוי לקבל את כל הנכסים של IRA רוט כהפצה סכום חד פעמי ואין הגבלות גיל. חלוקות אלה יהיו פטורות ממס, אלא אם כן החשבון יהיה פחות מחמש שנים בעת פטירתו של בעל החשבון המקורי. במקרה זה, הרווחים נחשבים הכנסה חייבת.
מורשת IRA עם שיטת תוחלת חיים: ROT IRAs יש תכונה ייחודית בכך שאין להם RMDs במהלך חייו של הבעלים המקורי של החשבון. בירושה רוט IRAs יש RMDs חובה וחלוקות אלה חייבים להתחיל לא יאוחר מ 31 דצמבר של השנה לאחר מותו של בעל החשבון. החדשות הטובות הן כי ניתן לחלץ את הפצות מבלי להיות במס כל עוד תקופת החזקה של חמש שנים היה נפגש על ידי הבעלים המקורי. RMDs מפוזרים על פני תוחלת החיים של המוטב. אם יש מוטבים מרובים יש ליצור חשבונות נפרדים. אם לא, ההפצות יתבססו על תוחלת החיים של המוטב הוותיק. אין 10 אחוזים עונשים נסיגה מוקדמת ונכסים בתוך החשבון להמשיך לגדול פטורים ממס. אתה יכול גם לבחור לייעד את הנהנים שלך.
מורשה IRA עם 5 שנים שיטה: בחירת אפשרות זו עם חשבון הפצה המוטב נותן לך עד סוף השנה החמישית לאחר מותו של הבעלים של החשבון המקורי. בשלב זה, IRA המורשת כולה חייבת להיות הפצה מלאה. בעוד שהתפלגות יכולה להתפשט לאורך זמן, אורך הזמן קצר בהרבה משיטת תוחלת החיים. הגדרת IRA ירושה בשמך נותן לך את היכולת שם המוטב שלך ואתה עדיין יכול לאפשר אותם נכסים לגדול המס ללא תשלום עד חמש שנים.
לסיכום, חשבונות הפצה מוטבים (IRAs בירושה) נותן לך את היכולת לקבל יותר גמישות ושליטה מתי לקבל נכסים בירושה. אם חבר או בן משפחה בחרה אותך בתור מוטב שלהם מסורתי או רוט IRA, הקפד לבדוק בקפידה את האפשרויות שלך וכיצד הם מתאימים לתוכנית הפיננסית הכוללת שלך.