נכסים הכלולים ברוטו שלך
הנכסים שייכללו בנכס ברוטו לצורך מס רכוש הינם כדלקמן:
- חשבונות בנק - כולל בדיקה, חסכון, שוקי כסף ודיסקים. אם החשבון הוא בשמך הפרטי (כולל לתשלום על חשבונות מוות ) או ב- Revocable Living Trust שלך, הערך כולו נכלל; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, רק 50% מהשווי כלול; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם אדם אחר שאינו בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, 100% מהערך נכלל אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים תרמו לחשבון; אם החשבון נמצא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק העניין היחסי שלך נכלל.
- חשבונות השקעה - כולל חשבונות ברוקראז 'וקרנות נאמנות. אם החשבון הוא בשמך הפרטי (כולל לתשלום על חשבונות מוות ) או ב- Revocable Living Trust שלך, הערך כולו נכלל; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, רק 50% מהשווי כלול; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם אדם אחר שאינו בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, 100% מהערך נכלל אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים תרמו לחשבון; אם הנכס נמצא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק הריבית היחסית שלך כלולה.
- מניות ואגרות חוב מוחזקות בטופס אישור - אם המניה או האג"ח הוא בשמך הפרטי או ב- Revocable Living Trust שלך, הערך כולו נכלל; אם המניות או האג"ח נמצאים בשמות משותפים עם בן זוגך עם זכויות ניצול, רק 50% מהערך נכלל; אם המניות או האג"ח מופיעות בשמות משותפים עם בן זוג אחר עם זכויות ניצול, 100% מהערך נכלל, אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים עזרו לרכוש את המניה או את האג"ח; אם המניות או האג"ח הן בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק הריבית היחסית שלך כלולה.
- ארה"ב אג"ח חיסכון - אם האג"ח הוא בשמך הבלעדי (כולל לתשלום על איגרות החוב) או את Revocable Living Trust, הערך כולו נכלל; אם האג"ח הוא בשמות משותפים עם בן הזוג שלך עם זכויות של שרידה, רק 50% מהשווי כלול; אם האג"ח הוא בשמות משותפים עם בן זוג אחר עם זכויות של ניצול, 100% מהערך כלול אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים עזרו לרכוש את האג"ח; אם האג"ח היא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק העניין היחסי שלך נכלל.
- השפעות אישיות - כולל ריהוט וריהוט; הַלבָּשָׁה; תכשיט; עַתִיקוֹת; אספנות; עבודת אומנות; ספרים; תותחים; מחשבים; טלוויזיות וכדומה.
- כלי רכב, סירות, מטוסים - אם הרכב הוא בשמך הבלעדי או ב Revocable Living Trust שלך, הערך כולו נכלל; אם הרכב נמצא בשמות משותפים עם בן / בת הזוג שלך, רק 50% מהערך נכלל; אם הרכב הוא שמות משותפים עם מישהו אחר מאשר בן הזוג שלך, 100% מהערך כלול אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון השני עזר לרכוש את הרכב.
- כספים המשולמים לך - זה כולל משכנתאות המוחזקות על ידך, הלוואות אישיות שביצעת ושכר, בונוסים, עמלות ותמלוגים המגיעים לך בעת מותך.
- ביטוח חיים - אם אתה הבעלים של מדיניות על החיים שלך, 100% מההכנסות כלולים; אם אתה הבעלים של מדיניות על חייו של מישהו אחר, רק את הערך הכספי כלול.
- פרישה חשבונות - קטגוריה זו כוללת Roth ו IRAs מסורתית; פשוט ו- SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) s וקצבה; 100% מהערך כלול.
- קשורה בקפידה תחומי עניין עסקיים - קטגוריה זו כוללת את הבעלות הבלעדית, שותפויות, חברות אחריות מוגבלת ומניות המוחזקות בתאגידים מוחזקים. הערך של בעלותך כלול.
- נדל"ן - אם הנכס הוא בשמך הבלעדי או ב- Revocable Living Trust , הערך כולו נכלל; אם הנכס נמצא בשמות משותפים עם בן זוגך עם זכויות ניצול, רק 50% מהערך נכלל; אם הנכס נמצא בשמות משותפים עם בן זוג אחר שאינו בעל זכויות ניצול, נכלל 100% מהערך, אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי הנכס האחרים עזרו לרכוש את הנכס; אם הנכס נמצא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק הריבית היחסית שלך כלולה.
- נכסי נאמנות מסוימים - נאמנויות מסוימות אשר הינך מוטב, לרבות כל אמון שעליו יש לך "כוח מינוי כללי", ייכלל בנכס ברוטו שלך בערך המלא של נכס הנאמנות. זה כולל את הערך המלא של "אמון" שהוקם לטובתך כשותף שורד באמצעות נכון " AB אמון " התכנון.
- Taxable Lifetime מתנות - אלה מתנות שביצעת עודף של מתנה השנתית מס הכנסה בשנה שבה ביצעת את המתנה. סכום ההוצאות היה 10,000 $ לכל מתנה והוא כרגע $ 12,000 אבל יעלו עד 13,000 $ בשנת 2009.
- העברות מסוימות שבוצעו בתוך 3 שנים של מוות - זה כולל ביטוח חיים בבעלות אותך והועברו לתוך אמון ביטוח חיים בלתי נמנעת בתוך 3 שנים ממועד המוות שלך.