הבסיס של נכס מחונן יכול לפגוע בך בזמן מס
רווחי הון בירושה
זה בדרך כלל טוב יותר לקבל נדל"ן כמו ירושה ולא במתנה.
מבקר האחוזה של הנכבד יעריך את כל הרכוש שהיה בבעלותו מיום מותו. המפעיל יהיה גם בדרך כלל ערך כל הנכס שוב שישה חודשים לאחר תאריך המוות. המפעיל יכול לבחור את התוצאות לפי הערכת השווי בתוצאות המס האפשריות לפחות - ככל שהערך נמוך יותר, כך ייטב.
כיורש, בסיס העלות שלך בנכס יהיה שווי השוק ההוגן של הנכס ביום ההערכה הנבחר, לא מחיר הרכישה הראשונית שלו. זה נקרא " צעד למעלה " וזה דרך מצוינת למזער את החובות שלך רווח הון הון אם מאוחר יותר תחליט למכור את הנכס. אם הוא היה הבעלים של הנכס לכל אורך זמן, הוא כנראה שילם הרבה פחות עבור אותו שווי שוק הוגן שלה בשנת מותו. ככל ההערכה, פחות "רווח" כפוף מס רווח הון אם אתה מוכר את הנכס.
רווחי הון על מתנות
בסיס העלות שלך יהיה זהה לעלות של התורם אם קיבלת את הנכס כמתנה במהלך חייו.
אין בסיס מוגבר. אם הוא רכש את הנכס עבור 65,000 $, זה גם בסיס העלות שלך, גם אם הנכס הוא כעת בשווי 200,000 $.
עליך לבדוק את "בסיס העלות המתואמת" שלך גם בנכס, שכן הבסיס שלך יכול להיות מופחת עוד יותר על ידי פיחות כלשהו שהתובע טען או יכול היה לטעון כניכוי מס.
שוב, התחתון הבסיס שלך, את הרווח שלך יהיה גדול יותר אם וכאשר אתה מוכר את הנכס. אם אתה מרוויח יותר מ 38,600 $ כמו משלם המסים יחיד כמו של 2018, תצטרך לשלם מס רווחי הון על הבדל זה. סף זה עולה ל $ 77,200 אם אתה נשוי הגשת יחד, ו $ 51,700 אם אתה זכאי כראש משק הבית. מעבר לכך, רוב משלמי המסים ישלמו 15 אחוזים על רווחי הון לטווח ארוך על רכוש שהם החזיקו או בבעלות במשך יותר משנה. אם אתה מוכר את הנכס הזה 65,000 $ עבור שווי 200,000 $ שלה שווי הוגן, זה יכול לגרום למס רווח הון מס של יותר מ 20,000 $.
רווחי הון לטווח קצר
מה קורה אם אתה מחזיק את הנכס במשך פחות משנה? זה עושה את זה לטווח קצר רווח הון במס בשיעור ההכנסה הרגילה לפי סוגר המס שלך. זה 12 אחוז של שנת המס 2018 אם אתה יחיד ואת ההכנסה הכוללת שלך הוא 38,700 $ או פחות, הגדלת עד 22 אחוזים על הכנסות של עד 82,500 $. זה 24% על הכנסות של עד 157,500 $, 32% על הכנסות של עד 200,000 $, ו 35% על הכנסות של עד $ 500,000. אז שיעור המס העליון של 37 אחוז בעיטות פנימה זה ללא ספק האינטרסים שלך להיאחז בנכס מעבר לטווח 12 חודשים אם אפשר אז אתה זכאי עבור אפס או 15 אחוז לטווח ארוך שיעורי הרווח.
כאשר Gifting יכול להיות דבר טוב
ההפסד של הבסיס המתגבר הופך את המתנות לדרך פחות נוחה להעברת נכסים, אך הכשרון יכול להיות אסטרטגיה מצוינת להעברת רווחי הון לבני משפחה שיש להם שיעורי מס נמוכים יותר . זה בן משפחה יכול להרוויח עד 38,600 $ בשנה ללא תשלום מס רווחי הון אם היא היתה רווקה. Gifting את הנכס יהיה דרך בחירת שיעור מס נוח יותר על השקעות מעריך לפני פוטנציאל מכירה.
מה לעשות?
אם כבר קיבלת נכס במתנה, יש לך כמה אפשרויות.
אתה יכול פשוט לשמור את המתנה. אתה תהיה על הוו עבור מסים אם אתה מוכר את הנכס, אבל אם אתה מחזיק אותו עד שאתה מת, הבסיס יגביר את היורשים שלך יכול למכור אותו מחסה כמה רווחי הון.
אתה יכול להחזיר את הנכס. בסיס העלות של התורם יהיה זהה לזה של העלות שלך, כלומר, זהו בסיס העלות המקורית שלו כשהוא מותאם לפיחות ולגורמים אחרים שהועברו אליך כאשר הוא נתן לך אותו.
אז הוא יכול לעזוב את הנכס לך בתור ירושה.
אתה יכול לתת את הנכס למישהו אחר. בחר מישהו, אולי הילד שלך או קרוב אחר, שלא יהיה כפוף מס רווחי הון על בסיס ההכנסה שלו אם הוא צריך למכור אותו. או לתת אותו לצדקה. צדקה יכולה לקחת את כל הרווחים פטורים ממס.