AIT יכול לעזור לך להימנע ממסים הנדל"ן
אפשרות אחת היא ליצור אמון בלתי חוזרת בביטוח חיים , הידוע גם כמעלית, כדי לקבל בעלות על הפוליסה.
מהי משכנתא?
AIT הוא סוג של אמון חי כי הוא הקים במיוחד כדי להחזיק פוליסת ביטוח חיים. ניתן להעביר בעלות על פוליסה קיימת ל - ILIT לאחר הקמתה, או שהאמון יוכל לרכוש את הפוליסה באופן ישיר.
אתה לא יכול לשמש נאמן של אמון, עם זאת. האמון חייב להיות בלתי הפיך, כלומר עליך "לממן" אותו, לשים את המדיניות לבעלות שלה, ולזוז הצדה. עליך לוותר על כל זכות לבצע שינויים באמון או לפזר אותו.
מתנהג כנאמן ייתן לך משהו שנקרא "תקריות בעלות", ומאפשר לך לשמור על שליטה על המדיניות. אבל בן הזוג שלך, הילדים הבוגרים שלך, חבר או אפילו מוסד פיננסי או עורך דין יכול לשמש נאמן בשבילך. אתה יכול שם מישהו שאתה אוהב כשאתה טופס אמון.
מה הם מקרים של בעלות?
אם אתה הבעלים של המדיניות עצמך ושמר על שליטה בה, אתה יכול למשוך את הערך במזומן או לשנות את המוטבים שלה בכל שלב במהלך החיים שלך.
זה עושה את זה הנכס שלך כך מס הכנסה וכמה רשויות המסים המדינה יכלול ולכן את ההכנסות של המדיניות בערכו של הנכס שלך.
אם ההכנסות הן משמעותיות מספיק, זה עלול להפוך את הנדל"ן שלך פגיע מסים הנדל"ן. זה המקרה אם האחוזה שלך היא הנהנית של המדיניות, אבל המדיניות עדיין יהיה נכס של האחוזה שלך אם אתה הבעלים של אותו בזמן המוות שלך גם אם אתה שם את הבן שלך, בת, בן זוג, או מישהו אחר כמו המוטב.
מסים
סף מס העיזבון הוא די גבוה כמו של 2018: $ 11,18,000,000 לכל האחוזה. עיזבון חייב לשלם רק מסים על הערכים שלהם על סכום זה.
אם אתה המבוטח את החיים עבור 5 מיליון דולר ואת הנכס האחר שלך שווה יותר מ 6.18 מיליון דולר בזמן מותך, אתה יעלה על זה פטור. הנדל"ן שלך - ובהמשך, היורשים שלך - יחויב במס העיזבון על כל ערך מעבר לסף של 11.18 מיליון דולר.
רק אחוזות יקר מאוד צריך לדאוג מסים הנדל"ן הפדרלי, אבל כמה מדינות גם להטיל מסים הנדל"ן עם סף נמוך בהרבה. אם הפטור של המדינה שלך הוא 1 מיליון דולר, יתרת הטבות המוות של הפוליסה שלך בתוספת ערך הנדל"ן שלך יכול בקלות לדחוף אותו לטווח המס.
מי הם המוטבים של מענק?
ה - ILIT מוגדר בדרך כלל כמובטח העיקרי של פוליסת הביטוח. הטבות המוות מופקדים במשפחה כאשר אתה מת והם מוחזקים בנאמנות לטובת האנשים שהזמנת במסמכי הנאמנות שלך כדי לקבל את הכסף.
אם התמורה מוחזקת בנאמנות לטובת בן הזוג שלך, היא תקבל תשלומים מצטבר קבוע ולא סכום חד פעמי של ההכנסות. הם לא יוטל עליהם מסים כחלק מעיזבונותה העתידית, אם יסתדר הסכום החד-פעמי ישירות בהנחה שהכסף לא ימוצה עד מותה.
סיבוכים אפשריים
אם אתה מת בתוך שלוש שנים של העברת פוליסת ביטוח החיים שלך ל- ILIT שלך, ה- IRS עדיין יכלול את התמורה בנכס שלך למטרות מס עיזבון. אתה יכול למנוע זאת על ידי רכישת אמון את המדיניות על החיים שלך, ואז מימון אמון עם מספיק כסף לאורך השנים כדי לשלם את הפרמיות.
מסים מתנה יכול גם להיות שיקול, כי אתה בעצם נותן אמון את הכסף לשלם על המדיניות בכל שנה, אבל זה גם ניתן למנוע.
הנאמן שלך יכול פשוט לשלוח את המוטבים אמון שלך משהו שנקרא "Crummey" מכתב בכל פעם שאתה מעביר כסף לאמון. מכתב זה היה מייעץ להם כי הם יכולים לבקש את חלקם של הכסף הזה בתוך פרק זמן מסוים. כל עוד יש להם זכות מיידית לכסף, מס המתנה אינו חל.
כמובן, הסכום שאתה נותן אמון הוא זניח לעומת התמורה הסופית של המדיניות שלך, במיוחד אם זה מחולק בין מספר מוטבים. אם הם לוקחים את הכסף עכשיו, הפרמיות יילכו ללא תשלום ואת המדיניות היה לשגות.
זה בדרך כלל עידוד מספיק עבור המוטבים לעזוב את הכסף עם אמון, כך שהוא יכול לשלם עבור המדיניות.
פירוק האמון
בדרך כלל אינך יכול לבטל את האמון הבלתי הפיך לאחר שהגדרת אותו. אבל בגלל פרמיות מתמשכות יש לשלם כדי לשמור על פוליסת ביטוח חיים למעשה, כל מה שאתה צריך לעשות כדי לבטל את האמון הוא להפסיק את ביצוע תשלומים עבור פרמיות. האמון יהפוך לאחר מכן לכלי ריק כאשר המדיניות תיפסק.