הטבות המוות המשולמות על פוליסות ביטוח חיים כפופות למס עיזבון בשני מצבים.
ראשית, אם תגמול הפטירה ישולם לעזבונו של המבוטח, אזי כל מלוא דמי הפטירה נכללים באחוזה ובכפוף למס עיזבון. שנית, אם הנפטר המבוטח היה הבעלים של הפוליסה במועד המוות, כל סכום ההטבה למוות נכלל באחוזה ובכפוף למס עיזבון.
רוב האנשים שם אנשים כמו הנהנים, ולכן את היתרון מוות לא לשלם לאחוזה. מיסוי המקרקעין על הביטוח נשלט בדרך כלל על ידי השיקול השני, קרי, בעל הפוליסה. האם אתה יודע מי הבעלים של פוליסות הביטוח שלך?
מי הבעלים של המדיניות?
פוליסת ביטוח הינה חוזה בין בעל הפוליסה לבין חברת הביטוח. תנאי החוזה קובעים כי בתמורה לתשלום דמי הביטוח, חברת הביטוח תשלם תגמולי מוות למוטב שייקבע על ידי הבעלים. המועד לתשלום תגמול המוות הוא יום פטירתו של המבוטח.
הבעלים יש את כל הזכויות לכל החיים על החוזה. הבעלים יכול ללוות כנגד הפוליסה, לבטל את הפוליסה ולקבל את ערך הפדיון במזומן , לייעד מוטב ולהפעיל כל אופציות מדיניות ליישום דיבידנדים או תכונות המרה. הבעלים הוא מי חל על הכיסוי הביטוחי.
רוב הזמן, השאלה מי צריך להיות הבעלים של המדיניות לא נדון אפילו כאשר הבקשה לביטוח הושלמה. לעתים קרובות המבוטח הוא הבעלים.
לדוגמה, אם בעל רוצה לקנות ביטוח על חייו שלו, בדרך כלל הוא המבקש / הבעלים. החיים של הבעל הוא מבוטח, ואישה בשם המוטב העיקרי עם הילדים כמו הנהנים מותנה.
אם הבעל מת ראשון, תשלום המוות משולם לאשה. הערך המלא של הטבת המוות נכלל באחוזה. זה לא מס במס במצב זה כי זה מתאים לניכוי הנישואין. לאישה יש אז גישה לקרנות אלה, ואם לא תישאר, היא תהיה כפופה למס עיזבון באחוזתה. אם האישה מתה תחילה, ואז על מותו של הבעל, את היתרון מוות הוא לשלם לילדים. מאחר שהבעל היה בעל הפוליסה, דמי הפטירה נכללים באחוזה וכפופים למס עיזבון.
שורד בן / בת זוג
על פי חוק מס רכוש, רוב הנכסים העוברים לבן זוג שורד אינם כפופים למס עיזבון. זה בגלל שיש ניכוי זמין, שנקרא הניכוי הנישואין, על הערך של כל רכוש עובר לבן הזוג ששרדו.
לזוגות המשתמשים בגישה זו לתכנון האחוזה שלהם, אין מס עד לתמותה של הניצול .
נניח כי אין בן זוג שנותר בחיים, או משום שבן הזוג נפטר, או שהנשלט לא היה נשוי בעת המוות. אם הנידון היה הבעלים של פוליסות ביטוח המבטחות את חייו, הערך המלא של ההטבה למוות כפוף למס עיזבון. נניח שהמוטב הוא הילד של הנידונים. מה אם, במקום שהרצון היה בעל הפוליסה, הילד היה הבעלים?
אם לילד יש פוליסת ביטוח חיים המבוצעת על ההורה (הורה), על מות האב, ההטבות משולמות לילד, או לכל מוטב שהילד מעניק. כמה מהיתרון למוות נכלל באחוזת ההורים ובכפוף למס עיזבון?
אֶפֶס. זה נכון - אפס. ההטבה למוות היא פטורה ממס.
ברור, את הבעלות על פוליסות ביטוח חיים היא גורם חשוב כמה מס הנדל"ן נובע. אם המדיניות היתה ב -500 אלף דולר והעיזבון נמצא ב -50%, אנחנו מדברים על חיסכון של 250 אלף דולר.
שינוי הבעלות על פוליסות ביטוח חיים הוא טכניקת תכנון נדל"ן חשובה. שינוי הבעלות הוא העברה של הפוליסה ונחשב למתנה. ערך המתנה הוא משהו הנקרא "ערך הרזרבה המסוף הבין - לאומית" של הפוליסה. ערך הרזרבה של המסוף הבין - מוסף הוא חישוב מורכב שחברת הביטוח תספק לך, אשר, לפי ניסיוני, פועלת תמיד למשהו קרוב מאוד לערך הכספי של הפוליסה.
כדי טכניקת ההעברה להצליח להסיר את הפטור מוות מן האחוזה החייבת, הבעלים המקורי חייב לשרוד את ההעברה על ידי שלוש שנים. אם מתרחש מוות בתוך שלוש שנים מיום ההעברה, הנתבע ייחשב כבעלים של הפוליסה, וערך מלוא ההטבה למוות הוא כולל. המוסר של הסיפור הוא: אל תחכו; לבצע את ההעברה בהקדם האפשרי.
אנשים רבים מעבירים את המדיניות שלהם לאמון במקום לילדים או לאנשים אחרים. נאמנויות אלה נקראים ביטוח חיים בלתי נמנעת Trusts או "ILIT של".