אלה תוכניות פרישה נהדרות עבור אלה עצמאיים.
ישנם מספר סוגים של תוכניות פרישה זמין לבחירה אם אתה עצמאי. האדם הנכון יהיה תלוי כמה אתה רוצה לתרום, ואם יש לך או תוכנית יש עובדים. ארבע תוכניות הפרישה המפורטות להלן הן תוכניות הפרישה הנפוצות ביותר עבור אלה שהם עצמאים.
1. תוכנית הפנסיה העצמית - SEP
SEP, או עצמאי מועסקים תוכנית הפנסיה, היא תוכנית פרישה נהדר אם אין לך עובדים.
הניירת לפתיחת סוג זה של התוכנית היא מינימלית. רוב חברות ההשקעה, חברות ברוקרים, ובנקים גדולים יציע גרסה של SEP עבור בעלי עסקים קטנים.
תרומה מקסימלית: פחות מ -25% מהרווחים שנצברו או 54,000 $ בשנת 2017. (זה היה 53,000 $ בשנת 2015 ו 2016.)
תרומות נדרשות: אין. אם יש לך עובדים והם זכאים אתה נדרש לתרום את אותו אחוז התרומה שלהם לחשבון SEP שלהם, כמו אחוז הפיצוי שלך כי אתה תורם לחשבון SEP שלך.
אם מאוחר יותר אתה מקבל עובדים תצטרך לתרום להם אם הם:
- עבדתי בשבילך 3 מתוך 5 השנים האחרונות
- להרוויח יותר מ 600 $ לשנה בשנת 2015, 2016 ו 2017 (550 $ בשנה בשנת 2014)
- הם בני 21 ומעלה
למידע נוסף מ IRS עם תוכנית פרישה שאלות נפוצות לגבי SEPs.
2. הפרט (k) עם שיתוף רווחים
תוכנית אישית זו (k) היא גרסה פשוטה של תוכנית 401 (k) מסורתית.
זוהי תוכנית פרישה שנועדה רק לעצמאים שאין להם עובדים וזה אומר שזה עובד טוב עבור עסקים עם רק בעל אחד / עובד, או עבור עסקים שבהם בעל ואישה הם הבעלים היחיד / עובדים.
תכנית זו מאפשרת שני סוגים של תרומות: תרומת דחיית שכר ותרומת השתתפות ברווחים.
עם חלק דחיית השכר של התרומה, כמה תוכניות לתת לך את הבחירה של ביצוע תרומה מסורתית, ממס, או של הגדרת תוכנית המאפשרת רוט (לאחר מס) תרומה. החלק הדחיית השכר של התרומה חייב להיעשות על ידי כ -15 בינואר בשנה שלאחר השנה הקלנדרית התרומה היא.
חלק הרווח של התרומה יכול להיות עד 25% מההכנסות (הכנסה נטו לאחר הוצאות עסקיות). זה לא יכול להיות מחושב עד השנה נגמרה וכמה חישובי מס אחרים נעשו. יש לך עד המועד האחרון להגשת מס בתוספת תוספים כדי להפוך את חלק שיתוף הרווח של התרומה שלך.
תרומת דחיית שכר מקסימלית: 18,000 $ עבור 2015, 2016, 2017 (17,500 $ לשנת 2014). אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול לתרום 6,000 $ נוספים כמו דחיית השכר לתפוס תרומה ב 2015, 2016 ו 2017 (היה 5,500 $ בשנת 2014).
תרומת השתתפות ברווחים מקסימלית: 25% מההכנסות שנצברו, אך סך כל התרומות (דחיית שכר בתוספת חלוקת רווחים) לתוכנית זו לא יעלה על 54,000 $ עבור 2017 / $ 53,000 עבור 2015 ו 2016 / $ 52,000 עבור 2014 (בנוסף לכך ניתן להוסיף את אם אתה זכאי לעשות זאת).
בגלל תוכנית זו מאפשרת שני סוגים של תרומות, במקרים מסוימים אתה יכול לשים יותר כסף על בסיס המס יתרון עם אדם (k) תוכנית מאשר עם SEP, גם אם אתה עושה את אותה כמות משנה לשנה.
לדוגמה: נניח שאתה מרוויח 100,000 $ מסך כל ההוצאות:
- עם SEP אתה יכול לתרום 25,000 $.
- עם אדם (k) אתה יכול לתרום $ 18,000 כמו דחיית שכר בתוספת $ 25,000 כתרומה תרומה לחלוק.
(החישוב הוא לא פשוט כמו זה כמו שאתה חייב לקחת בחשבון מס עבודה עצמית.אתה צריך לשאול מכין המס שלך כדי לקבוע את הסכום הסופי מותר תרומה).
תרומות נדרשות: אין. יש לך את הבחירה של ביצוע תרומה דחייה שכר, שיתוף רווחים, שניהם או לא. אם יש לך עובדים אשר הופכים זכאים, יהיה עליך לשנות את תוכניות ולהפוך תרומות עבורם.
רוב חברות ההשקעות, חברות התיווך והבנקים הגדולים יציעו גרסה של תוכנית הפרט (k), אך לא כולם יאפשרו את תרומת רוט.
אם אתה מקבל עובדים תצטרך גם לסיים את התוכנית שלך או לתקן את התוכנית המסורתית 401 (k) תוכנית שבו תצטרך לעשות תרומות עבור אותם אם הם:
- עבדו יותר מ -1,000 שעות בשנה
- עבדתי לך יותר משנה אחת (אתה יכול להגדיר את המגבלה הזו לשנתיים אם הם 100% הבשרו התרומות המעסיק פעם התרומות האלה עשויים
- הם בני 21 ומעלה
3. תוכנית הטבה מוגדרת
תוכנית תועלת מוגדרת היא בחירה טובה אם אתה עושה כמות ניכרת של כסף רוצה לתרום הרבה יותר ממה שאתה רשאי לתרום SEP או הפרט (k) תוכנית. עם סוג זה של התוכנית, אתה חייב להיות מה שנקרא מנהל צד שלישי או אקטואר, שעוזר לקבוע את כמות ועיתוי התרומות שלך.
תרומה מקסימלית: תרומות מוגדרות לתוכנית הטבות נקבעות על ידי מנהל התוכנית שלך על בסיס נוסחה, כך התרומה המקסימלית תשתנה מאדם לאדם בהתאם לתנאי התוכנית שלך.
תרומה נדרשת: תרומות נדרשות מדי שנה, וסכום התרומה הוא בדרך כלל משמעותי. סוג זה של תוכנית פרישה היא הטובה ביותר עבור אדם עצמאי או עסק שיש לו רווחים קבועים רוצה לשים משם כמות גדולה של כסף בכל שנה על בסיס מס הכנסה.
אם אתה מקבל עובדים, תצטרך לעשות תרומות עבור אותם בהתאם לתנאים המפורטים במסמך התוכנית שלך. ככלל, העובדים זכאים לתרומות כאשר הם:
- עבדו יותר מ -1,000 שעות בשנה
- עבדתי לך יותר משנה אחת (אתה יכול להגדיר את המגבלה הזו לשנתיים אם הם 100% הבשרו התרומות המעסיק פעם התרומות האלה עשויים
- הם בני 21 ומעלה
4. תוכנית פשוטה
זו תוכנית פשוטה היא בחירה טובה אם אתה עסק קטן עם עובדים, אתה רוצה לתרום לתוכנית פרישה, אבל לא רוצה להיות עמוס עם תרומה נדרשת מכביד עבור העובדים, או אוכף עם דמי ניהול גבוהים עבור התוכנית שלך .
תרומת דחיית שכר מקסימלית: 12,500 $ עבור 2015, 2016 ו 2017 ($ 12,000 בשנת 2014). אם אתה בן 50 ומעלה אתה זכאי לעשות עוד 3,000 $ לתפוס תרומה ב 2015, 2016 ו 2017 (2,500 $ בשנת 2014).
אם אתה מקבל עובדים תצטרך לעשות תרומות עבור אותם כאשר הם עבדו בשבילך עבור שתי השנים שקדמו והרוויח 5,000 $ לשנה או יותר כל אחד משנתיים אלה.
עבור כל עובד זכאי, אתה נדרש לבצע אחת מהפעולות הבאות:
- תרומת ההתאמה הנדרשת: $ 1 עבור $ 1 עד 3% הראשונים של כל פיצוי של העובד המשתתף. עם אפשרות זו, אתה רק לתרום לתוכנית שלהם אם הם תורמים את עצמם.
- 2% תרומה לא-אלקטיבית לכל העובדים: עם אפשרות זו, אתה תורם לכל העובדים העונים על דרישות הזכאות, גם אם הם אינם תורמים כסף בעצמם.