הרעיון של קרן נאמנות נושא מיסטיקה מסוימת, אבל בדיוק מה אמון? במונחים הפשוטים ביותר, זהו הסכם משפטי בין שלושה צדדים:
- Trustmaker : זהו אדם שיוצר את הסכם אמון, המכונה גם בדרך כלל המעניק, נאמן או סטלור.
- הנאמן : אדם או ישות אלה אחראים לניהול הנכס העברות הנאמן לתוך כותרות בשם של אמון.
- הנהנה או הנהנים: אנשים או ישויות אלה מקבלים את היתרונות של הנכס שכותרתו בשם האמון.
הנאמן מעביר את הבעלות בנכסים מסוימים לנאמן ולנאמן, והנאמן מנהל אותם לטובת המוטב או הנהנים.
מהו אמון חי?
אמון חי הוא אחד אשר נוצר ונכנס לתוקף במהלך חייו של אמון. זה נקרא לפעמים "אמון vivos" אמון.
כמה קרנות נאמנות אינן נכנסות לתוקף רק לאחר מותו של הנאמן. מדובר באמון "צודק". אמון צוואה נוצרת בדרך כלל על ידי מבקר האחוזה של decedent כאשר צוואה האחרונה שלו ואת שמות האמון כמו הנהנה. הרצון יורה כי רכושו צריך להיות מועבר לתוך אמון במותו.
לנכות
ברוב המקרים, הנאמן, הנאמן והמנהל של אמון הניתן לביטול הם אותו אדם.
הסכם הנאמנות עשוי לצטט גם מוטבים אחרים, אלה שירשו מהאמון לאחר מותו של הנאמן. שתי המטרות הנפוצות ביותר של אמון חי הניתנת לביטולה הן לתכנן נכות נפשית ולהימנע מהצבת הנכסים של קרנות הנאמנות לאמונו לפני מותו.
היוצר של אמון יכול שם מישהו אחר, שנקרא "נאמן יורש" כדי להשתלט אם הוא הופך להיות נכה נפשית. זה נמנע שם בעל בית משמר או אפוטרופוס כדי להשתלט על ענייני הכספיים שלו כאשר הוא אינו מסוגל.
החיים הבלתי נמנעים
ברוב המקרים, הנאמן אינו יכול לפעול כנאמן אם הוא יוצר אמון בלתי הפיך. השימוש הנפוץ ביותר באמון בלתי הפיך הוא להעביר נכסים משמו של הנאמן לדור הבא על השימוש וההנאה שלהם, אשר בתורו מקטין את שווי האחוזה של הנאמן למטרות מס עיזבון .
אתה לא יכול לקחת את הנכס שלך בחזרה אחרי שאתה מעביר אותו אמון בלתי הפיך. הנאמן שומר לעצמו את הזכות לפזר או לשנות את האמון הניתן לביטול בכל עת, אבל אמון בלתי הפיך הוא, ברוב המקרים, לנצח.
סוגים אחרים של נאמנויות
כל הנאמנים החיים ניתנים לביטול או לבלתי ניתנים לביטול, אך הם יכולים להיות מתוכננים כך שיעמדו גם במטרות ספציפיות במסגרת זו.
- ביטוח חיים בלתי חוזרת או ILIT מחזיקה רק פוליסת ביטוח על חיי הנאמן. הפוליסה הינה בבעלות הנאמנות ולכן התמורה שלה אינה נכללת בדרך כלל בערך ברוטו של הנדל "ן הנכבד לצורכי מס מקרקעין.
- יש צורך באמון של צרכים מיוחדים כדי לספק למוטב נכה באופן שאינו מתפשר על זכאותו להבטחת הכנסה משלימה או לתועלת Medicaid
- אמון מבזבז נותן את שיקול הדעת נאמן על איך ומתי חלוקות צריך להיעשות למוטב שאינו אחראי מבחינה כספית, או כדי לשמור על הירושה במקרה המוטבים גירושים.
אם אתה רוצה ליצור אמון עבור דאגה ספציפית או סיבה, לדבר עם עו"ד תכנון הנדל"ן. כמעט בוודאות, יש אמון שם כדי לענות על הצרכים שלך.