לשטוף את כלל מכירה של הון רווח מס אסטרטגיות

עובדה ידועה היא כי רווחי הון מסים נמוכים באופן משמעותי תוצאות השקעה לטווח ארוך. מטבע הדברים, רוב המשקיעים רוצים להוריד את חשבון המס שלהם . לפעמים, משקיעים מוכרים נכסים שירדו מתחת למחיר הרכישה, מה שמאפשר להם לתבוע הפסד הון. למס הכנסה, עם זאת, יש כללים ספציפיים מאוד על הפסדי הון. על ידי ידיעה והבנה של כלל המכירה לשטוף, אתה יכול לוודא שאתה לא מפעיל בטעות amuck של החוק.

חוק מכירה לשטוף מוגדר

במילים פשוטות, כלל מכירת השטיחים אוסר על משקיע לתבוע הפסד הון למטרות מס, אם ההשקעה בה מקור ההפסד נבעה תוך שלושים יום. דוגמה למצב החלים על כלל המכירה

תארו לעצמכם משקיע מצער מספיק כדי לרכוש מניות הטכנולוגיה לוסנט כאשר הוא נסחר כלפי מעלה של 70 $ למניה. בשנים שלאחר מכן, לפני שהחברה נעלמה מיזוגים, המשקיע צפה בשערוריות חשבונאיות, בצרות פיננסיות ובמכירות, ומחק את מחיר המניה ל -1 דולר.

פעם הברון יוזם, המשקיע שלנו מבין שאם הוא מוכר את המניות שלו, הוא יכול לדווח על הפסד הון ולהקטין את נטל המס שלו. הבעיה? הוא מאמין שלוסנט, או החברה שבבעלותה בסופו של דבר, תעלה מן האפר ותחזיר חלק משווי השוק שבו הפסידה.

פתאום, המשקיע שלנו מקבל רעיון מבריק. בשבוע האחרון של דצמבר הוא מתקשר לברוקר שלו ואומר לו למכור את מניותיו בספק ציוד התקשורת, נעילה בהפסד ההון.

שלושה שבועות לאחר מכן, במחצית הראשונה של ינואר, הוא מתקשר לברוקר ומורה לו לרכוש בחזרה את מניותיו של לוסנט. הכל טוב בעולם; הוא נעל את ההפסד ההון שלו תוך החזקת המניות. ללא שם: נראה גאוני, הנכון?

מס הכנסה הוא צעד אחד לפניו. כלל מכירת השטיפה, כזכור, אינו מאפשר למשקיע לתבוע הפסד הון אם הוא רוכש את ההשקעה תוך שלושים יום.

במילים אחרות, אלא אם כן המשקיע ממתין עד שיחלפו שלושים יום, הוא לא יוכל לכתוב את ההפסד ממסים בשל תוקף המכירה.

כדי להוסיף עלבונות לפציעה, לוסנט עלול לרוץ בזמן שהוא ממתין בצד, להגדיל את המחיר שבו הוא קונה. העובדה שהוא שילם עכשיו שתי עמלות (אחת למכירת בחודש דצמבר ואחד עבור רכישה חוזרת בינואר) באותה מידה לא מושך.

איך מסביב לשטוף את כלל מכירה

"לא יכול המשקיע לחכות תקופת המכירה לשטוף לפוג ולאחר מכן רכישה חוזרת של המניות?" אתה יכול לשאול. למען האמת, כן, הוא יכול. כאמור, ישנן מספר בעיות עם גישה זו. מלבד העמלות הכפולות, קיים סיכון ממשי מאוד כי לוסנט ירוץ בטווח הקצר גורם לו לרכוש בחזרה במחיר גבוה יותר אשר עשוי להיות משמעותי יותר ממה שהוא תכנן.

מוסר ההשכל? רק למכור אם אתה מקבל את העובדה כי ייתכן שלא תוכל לרכוש את המניות בעתיד בעתיד באותו מחיר או נמוך יותר. אם אתה מתיישב עם אפשרות זו, אין דבר שעוצר אותך.