חשבונות פרישה בודדים מובנים כך שכל השפעת המס נדחית עד שהכסף יוסר בפועל מה - IRA במה שמכונה חלוקה.
כאשר מתבצעת הפצה, אז ניתן לקבוע כל טיפול מס.
אסטרטגיה מועדפת עבור IRA הפסדים: לדחות כל הפצות ל לפחות בגיל 59.5
באופן כללי, עדיף לעשות את הנכס מחדש הקצאה בתוך תוכניות מאשר לקחת הפצה יש את הכסף מחוץ לתוכניות. זה בגלל המסורתית (deductible) IRAs , את כל הסכום של הנסיגה ייכלל בהכנסה החייבת שלך, וזה עלול לדחוף אותך לתוך סוגריים מס גבוה. כמו כן, יש עונש של 10% על הפצות מוקדמות אם אתה מתחת לגיל 59.5.
IRA הפסדים יכול להיות מנוכה אם כל IRAs מאותו סוג הם Cashed החוצה
אתה יכול לקחת הפסד על תוכניות IRA, אבל רק אם אתה לפדות את כל IRAs מאותו סוג. זה אומר: לפדות את כל המסורתי שלך IRAs או לפדות את כל ROT IRA שלך.
עבור IRAs מסורתית, הוראה זו הפסד עובד רק אם יש לך בסיס תרומות בלתי ניתנת לניכוי.
הבסיס אומר שהיו סכומים שאינם ניתנים לניכוי תרמו ל- IRA מסורתי. אם אין בסיס, אז לא יהיה הפסד שאתה יכול לנכות על החזרת המס שלך. עם זאת, אתה לא יכול לפדות רק את IRAs nondeductible שלך. כל קרנות IRA מסורתיות יש לחסל כדי לקבל את הניכוי הפסד.
לקבלת מידע נוסף, ראה פרסום 590, פרק 1 וכן לקדוח עד הסעיף על "הכרה הפסדים על השקעות מסורתיות IRA."
ההפרשה הפסד עובד טוב יותר עם רוט IRAs מאז יש בסיס התרומות המקוריות שלך. כל הפסד יהיה ניכוי מפורט שונים הנושא את 2% של מגבלת סף AGI. אם הערך של רוט IRA ירד מתחת סך התרומות שלך, אז את כל הערך של החשבון ניתן פדה החוצה ואתה יכול לקחת ניכוי על ההפסד, ואת ההפצה לא יהיה כפוף לעונש ההפצה המוקדמת. זה בא לידי ביטוי בתקנות האוצר סעיף 1.408A-6, במיוחד Q & A מספרים 4 ו -5.
אם IRA רוט איבדה ערך, אבל הערך שלה הוא לא מתחת לסכום הכולל של התרומות, אז לא יהיה הפסד לצורך דיווח מס. במקרה זה, עדיף לשמור על דחיית המס על הרווחים שכבר יש לך. לפרטים נוספים ראה פרק 590, פרק 2, וכן לקדוח עד לסעיף "הכרה בהפסדים על השקעות".
ניכוי שונות עבור הפסדי IRA
ההפסדים IRA הם ניכוי מפורט שונים הנושא את 2% של הגבלת AGI. הפסדים אלה מדווחים בתוספת א '.
כדי לקבל את היתרון של ניכוי, ההפסד שלך צריך לעלות על 2% מההכנסה ברוטו מותאם שלך, ואתה צריך להיות מסוגל לפרט. ניכויים שונים ניתן להתאים על ידי מס מינימלי חלופי , אשר עשוי לשחוק עוד יותר את הטבת המס של הטענה ההפסד.
שיקולים סופיים עבור הפסדי IRA
לאחר הסרת הנכסים מחשבון פרישה, הם יוסרו לצמיתות. תוכל רק לתרום כספים חדשים. המשקיעים ב- IRA ירצו לבחון את מטרות הקצאת הנכסים לטווח הארוך שלהם , יחד עם תחזיות הרווחים. כל הרווחים, ריבית, דיבידנדים, רווחים בתוך תוכנית ה- IRA יהיה מס דחוי (או ללא מס אם זה רוט). זה מאפשר את הרווחים שלך מורכב ללא תשלום מס שנתי. הרעיון כאן הוא לשמור על דחיית המס זמן רב ככל האפשר כדי לאפשר את הרווחים שלך לצבור מהר יותר מאשר הם עשויים בחשבון תיווך במס.
עם זאת, כמה בעלי חשבון IRA אולי לא רוצה להשקיע מחדש. במקום זאת, הם מעדיפים למשוך את הכסף מחוץ למטרות השקעה כגון רכישת בית, לשלם עבור הוצאות רפואיות, פתיחת עסק, או עבור הוצאות מחיה. ככלל, אני ממליץ לנסות לשמור על דחיית זמן רב ככל האפשר, ייתכן שיהיה צורך לשקול אסטרטגיה להפצות מוקדמות. בנסיבות אלה, הייתי הראשון למשוך כסף מ IRAs עם הפסדים (הראשון רוט אז מסורתי IRAs). אם אין הפסד כולל, אז למשוך כסף תחילה רוט אז מן nondeductible מכן מ IRAs לניכוי. ) אם יש למשלם המסים צרכי מזומנים לטווח קצר, אני אסתכל ראשון על לקיחת הלוואה כנגד 401 (k) שלך לפני אפילו בהתחשב בהפצה IRA, שכן עם 401 ( k) אתה תהיה ההלוואות לעצמך, ואת הריבית היה לחזור לתוך 401 שלך (k) התוכנית.
זו התמונה הכוללת. מה יעבוד הכי טוב בשבילך תלוי בעיקר על ההשקעה הספציפית שלך ואת היעדים הפיננסיים, יחד עם אסטרטגיית המס שעושה הפסד IRA לפחות יקר ככל האפשר.