האם אני יכול לתבוע את בן / בת הזוג שלי כתלות במס שלי?

אתה יכול לקבל את אותה מס בכל מקרה בנסיבות מסוימות

אם אתה נשוי ואתה המפרנס היחיד של המשפחה, זה נראה רק הגיוני כי בן הזוג שלך צריך להיות תלוי שלך, אם רק מבחינה מעשית. אחרי הכל, אתה מספק לה. אבל מס ההכנסה לא רואה את זה ככה, לפחות לא לגמרי. כמו בעיות מס רבות, יש כמה פרצות ואזורים אפורים.

הכלל הכללי

מס הכנסה מבהיר כי אתה לא יכול לתבוע את בן הזוג שלך כתלות החזר המס שלך בפרסום 501, פטורים, ניכוי סטנדרטי, ותיעוד מידע.

זה אומר, "בן הזוג שלך הוא מעולם לא נחשב התלוי שלך." זה די חד משמעי, אבל אנחנו חייבים לעשות פה הפרדה קנס כי ההצהרה היא משהו טכני.

בתנאי מס, " תלות " עומדת בקריטריונים של היותו ילד מזכה או קרוב משפחה מזכה של משלם המסים, אשר לאחר מכן זכאי לתבוע את הפטור האישי של אותו אדם על החזרת המס שלו כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלו. עכשיו הנה הפרצה: למרות שאתה לא יכול לטעון את בן הזוג שלך כתלות , אתה עדיין יכול לטעון הפטור האישי שלה בנסיבות מסוימות.

כאשר אתה קובץ החזרי מס משותף

כאשר אתה ובן / בת הזוג שלך מגישים דוח מס משותף, עליך לדווח על ההכנסות המשולבות שלך באותו ההחזר ואתה יכול לטעון שתי פטורים אישיים - אחד לכל בן זוג. זה המקרה גם אם רק אחד מכם הרוויח הכנסה. ניתן גם לתבוע פטורים אישיים עבור כל תלויים, כגון ילד או ילדים זכאים או קרוב משפחה מוסמך.

אבל הגשת תשואה משותפת מחייבת הסכמה הדדית וחתימה של שני בני הזוג. ייתכנו נסיבות שבהן בני זוג אינם מסוגלים או אינם מוכנים להגיש בקשה משותפת. לדוגמה, בן זוג יכול להיות נכה ולא מסוגל לתת את הסכמתה לחתום על החזרה. או אולי השפעת המס היא יתרון יותר כאשר בני הזוג להגיש תשואות נפרדות.

זה מביא אותנו למצב השני כאשר אחד מבני הזוג יכול לטעון הפטור האישי של בן הזוג השני.

כאשר אתה קובץ חזרה נשוי נפרד או כראש משק הבית

אתה יכול גם לטעון פטור אישי עבור בן הזוג שלך ללא הגשת החזר משותף אם:

• אתה מגיש תשואה נשואה נפרדת.
• לבן הזוג שלך יש הכנסה ברוטו אפס לשנה.
• בן הזוג שלך ולכן לא להגיש החזר מס משלה.
• בן הזוג שלך אינו תלוי באדם אחר, ללא קשר לשאלה האם האדם האחר אכן טוען לה.

הגשת תשואה נפרדת פירושה שאתה משתמש במעמד נפרד או בתפקיד ראש משק הבית משום שאתה עומד בקריטריונים של מס הכנסה על היותך "בלתי נשוי" ביום האחרון של שנת המס. עבור ראש משק הבית מטרות, נחשב לא נשוי לא בהכרח אומר שיש לך צו גירושים, אבל בן הזוג שלך לא יכול לחיות בבית שלך בכל שלב במהלך ששת החודשים האחרונים של השנה. כמה כללים אחרים חלים גם על כך ששילמתם יותר ממחצית הוצאות משק הבית לשנה ויש לכם תלות, כמו ילדכם.

הנה דוגמה: בן הזוג שלך יש אפס הכנסה ברוטו כי היא בבית הספר לתואר שני והיא לא עבדה כל השנה ולא היו לה כל ההכנסה נושאות השקעות.

אם היא לא מגישה את מס ההכנסה שלה ואם לא ניתן לתבוע אותה כתלות על ידי כל אדם אחר, אז ורק אז אתה יכול לתבוע את הפטור האישי שלה, אבל רק אם אתה מגיש נשוי נפרד או כראש בית. וכדי להגיש כראש משק הבית, היא כנראה עברה לקמפוס לפני 30 ביוני והיא לא חזרה לביתך מאז. שילמת על יותר ממחצית הוצאות המגורים שלך ויש לך תלות.

כאשר בן / בת הזוג שלך הוא זר

מערכת חוקים דומה חלה על מצב זה:

• לבן הזוג הזר שלך חייב להיות אפס הכנסה ברוטו למטרות מס בארה"ב.
• בן הזוג הזר שלך שאינו תושב חוץ אינו מגיש החזר מס אמריקאי.
• בן הזוג שלך אינו תלוי בכל אדם אחר.

כיצד לתבוע פטור אישי של בן / בת הזוג שלך

אם תשלח החזר מס משותף, תציין את שמך ואת שם בן / בת הזוג שלך בחלק העליון של ההחזר.

לאחר מכן אתה מסמן כי אתה נשוי הגשת יחד. זה מאפשר לך לבדוק את "עצמך" ו "בן זוג" תיבות בסעיף excemptions של החזרה.

במצבים השני והשלישי, היית מציין את השם שלך בחלק העליון של ההחזר. אז היית מסמן את מצב הגשת המתאים, או הגשת נשוי בנפרד או ראש משק הבית. לאחר מכן, על פי מס הכנסה בפרסום 501:

"כדי לתבוע את הפטור עבור בן הזוג שלך, סמן את התיבה על שורה 6b של טופס 1040 או טופס 1040A והזן את שם בן / בת הזוג שלך בצד ימין של התיבה.הזן את ה- SSN או ITIN של בן / בת הזוג שלך במרחב שסופק בחלק העליון של טופס 1040 או טופס 1040A. "

בכל אחד מהמצבים הללו, הפטור האישי פועל בדיוק כמו הטענה שבן הזוג שלך תלוי, שכן הוא מקטין את ההכנסה החייבת שלך בגובה הפטור. התוצאה הסופית זהה.