הוצאה, מתנה, תוכנית, ולהעביר את הדרך שלך ביל מס נמוך יותר
בעוד מס הנדל"ן הפדרלי בוטל במקור בשנת 2010, הוא חזר רטרואקטיבית ב -1 בינואר 2010, עם פטור 5,000,000 $ שהיה גם בתוקף בשנת 2011 ולאחר מכן עלה ל 5,120,000 $ בשנת 2012. ביום 1 בינואר 2013, פטור ממס רכוש היה אמור לרדת ל -1,000,000 דולר, אבל ב -2 בינואר 2013, חתם הנשיא אובמה על חוק הסיוע למשלם המסים האמריקאי לתוך החוק, אשר עשה שינויים קבועים החוקים מס הנדל"ן הפדרלית .
מלבד מסים הנדל"ן הפדרלי, מדינות רבות גם להעריך מסים, וכמה מדינות להעריך מס ירושה. עבור אנשים אשר אחוזות שלהם יהיה חייב במס על המדינה ו / או ברמה הפדרלית, יש להם כמה אפשרויות כדי להפחית את המס המס עיזבון .
01 להוציא נכסים
02 מתנות
אפשרות זו תעבוד רק עבור אלה שמרגישים נוח לתת חלק הנדל"ן שלהם בזמן שהם עדיין בחיים. כפי שצוין לעיל, לעתים קרובות פעמים אנשים עמידים לתת משהו משם כי הם חוששים שהם נגמרים של כסף לפני שהם מתים ברגע שהם מחליטים לתת אותו, הם לא יכולים בקלות לקבל אותו בחזרה. כמו בהוצאות זה, gifting ישירות לבני משפחה, חברים או צדקה יעבוד רק טוב עבור אלה שאינם חוששים נגמרים של כסף.
03 יצירת תוכנית נדל"ן היסוד
עבור זוגות נשואים, כולל זוגות נשואים מאותו המין, השימוש ב- AB Trust Trust או ABC Trusts בתוכנית האחוזה שלהם יכול להפחית באופן משמעותי או אפילו לחסל הן את המסים הארציים והן את אחוזי המסים של המדינה שהוערכו כנגד אחוזותיהם. (הערה: החל משנת 2011, הפטור ממס הקרקעות הפדראלי נעשה " נייד " בין זוגות נשואים, אשר ביטלו את הצורך ב- AB Trust או בתכנון ABC Trust לזוגות רבים, ראה עוד להלן בסעיף 4 להלן). שני זוגות ויחידים נשואים, השימוש בביטוח חיים בלתי חוזר ("קופת גמל") לקיומו ולביטוח חיים שלו מציע שתי הטבות:) 1 (ביטוח חיים שבבעלות ה - ILIT יבטל את ערכן של דמי הביטוח מ האחוזה החייבת של המבוטח; וכן) 2 (תקבולי הביטוח יכולים לספק מזומן מיידי לתשלום חשבונות, הוצאות ומסים.
04 להתחתן
כאמור, החל משנת 2011 הפטור ממס הקרקעות הפדראלי נעשה "נייד" בין זוגות נשואים, הכולל כיום זוגות נשואים חד-מיניים. משמעות הדבר היא כי אם אחד מבני הזוג מת בשנת 2011 או בשנה מאוחרת יותר, פטור ממס הנדל"ן הפדראלי שלו אינו נחוץ לחלוטין כדי למנוע מסים, אזי ניתן להוסיף את החלק הבלתי מנוצל לפטור של בן הזוג שנותר בחיים. זה, למעשה, יאפשר לזוגות נשואים להעביר עד 10,000,000 $ + ללא מסים הפדרלי. אז, אם אתה במערכת יחסים מחויבת אבל לא נשוי כחוק, אז לשקול נישואים כדרך למזער מסים הנדל"ן. אבל כמה זוגות צריכים להיות זהירים על ביטול AB אמון או ABC אמון תכנון מתוכניות הנדל"ן שלהם. לדוגמה, אם אתה ובני הזוג שלך יש מוטבים הסופי הסופי (במילים אחרות, כל אחד יש לך ילדים משלך או מוטבים אחרים מי אתה רוצה לרשת את האחוזות הנפרדות שלך), אז אתה ואת בן הזוג שלך לא יכול לסמוך על ניידות כדי למזער מסים הנדל"ן הפדרלי בשתי האחוזות. בנוסף, עד כה, הוואי היא המדינה היחידה אשר אוספת מס עיזבון המדינה אשר אימצה ניידות והיא תיכנס לתוקף במרילנד בשנת 2019, כך AB Trust או ABC אמון תכנון עדיין עשוי להיות נדרש לתכנן מסים עירוני המדינה ב כמה מדינות.
05 שימוש מתקדם טכניקות תכנון נדל"ן.
יש מגוון רחב של אפשרויות תכנון מתקדמות שנועדו להפחית את מסים הנדל"ן עדיין מאפשרים לך לשמור על זרם הכנסה לכל החיים, אשר אמור להקל על הפחד של אוזל כסף לפני שאתה מת. Gifting דרך חברה מוגבלת אחריות משפחתית מציעה גם הפחתת מס הנדל"ן והגנת הנכס. זוגות נשואים יכולים לנצל את מתנות ההדרה השנתית ואת פטורות ממס החיים שלהם על ידי יצירת "חיים שלמים", או "SLATs", לטובת אחד את השני. יצירת אמון צדקה, כגון צדקה Remainder אמון, נותן לך ניכוי מס הכנסה צדקה כאשר אמון ממומן נותן הנדל"ן שלך ניכוי מס צדקה לאחר מותך. A מוסמך מוסמך מגורים אישי מאפשר לך לחיות בבית שלך במשך תקופה של שנים ולאחר מכן את הבית יעבור את היורשים על ערך מופחת עבור הנדל"ן ואת המס לאחר מטרות מסתיימת תקופה.
06 עבור למדינה חדשה
אם אתה מתגורר כיום באחת מהמצבים הבאים שאוסף מס עיזבון ו / או מס ירושה - קונטיקט , דלאוור , מחוז קולומביה , הוואי, אילינוי , איווה , קנטקי , מיין, מרילנד, מסצ'וסטס , מינסוטה , נברסקה , ניו ג 'רזי , ניו יורק , אורגון , פנסילבניה, רוד איילנד, טנסי , ורמונט או וושינגטון - ואז לשקול לעבור למדינה כי לא לאסוף עיזבון ו / או מס ירושה . אמנם זה אולי נראה אופציה קיצונית, השורה התחתונה היא שגם עבור הנדל"ן הצנוע זה יכול לחסוך אלפי דולרים מסים מוות כי יישארו המשפחה במקום ללכת לממשלה. כדי ללמוד עוד על מסים עיזבון המדינה, עיין מס עיזבון המדינה ו פטור תרשים . כדי ללמוד עוד על מס ירושה המדינה, עיין תרשים מס ירושה המדינה .