סוג מיוחד של אמון עבור הבית הראשי או המשני שלך
הערה: חוקים מדינתיים ופדרליים משתנים לעתים קרובות והמידע שלהלן עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.
A מוסמך מוסמך מגורים אישי , או QPRT בקיצור, הוא סוג מיוחד של אמון בלתי חוזר אשר נועד להחזיק את משכון העיקרי או המשני שלך ולהסיר את ערכו מן האחוזה החייבת שלך.
הנה איך עובד QPRT:
01 שלב ראשון - כתוב את הסכם אמון בלתי הפיך.
02 שלב שני - קרן אמון עם המגורים שלך.
השלב הבא הוא להעביר את הבעלות על מגוריך לתוך שם QPRT. זה נעשה על ידי הקלטת מעשה חדש משמך לתוך שם של אמון רשומות בארץ שבו הנכס נמצא.
03 שלב 3 - השג הערכה של הבית שלך למטרות מס מתנה.
השלב הבא הוא לקבל הערכה של המגורים נכון לתאריך שאתה מעביר אותו לשם QPRT ממעריך שמאי מקרקעין מורשה. זה הכרחי כדי לקבוע את שווי השוק ההוגן של הנכס למטרות מס מתנה .
04 שלב רביעי - דווח על המתנה שלך למס הכנסה.
השלב הבא הוא להגיש טופס 709, ארצות הברית מתנה (ו דור דילוג מס העברה) לחזור , עם מס הכנסה, אשר יהיה בשל ב -15 באפריל של השנה לאחר העברת מגורים לתוך QPRT. זה הכרחי כי העברת המגורים לתוך QPRT ייחשב להיות מתנה למוטבים האולטימטיבי של אמון למטרות הפדרלי מס מתנה. אם אתה חי במדינה כי יש גם מס מתנה המדינה, אז אתה גם צריך להגיש מתנה המדינה להחזיר מס . עיין כיצד מגורים אישי מוסמך באמת עובד כדי להפחית את האחוזה המסים שלך כדי ללמוד איך הערך של המתנה לתוך QPRT מחושב.
05 שלב חמישי - לכו על העסק שלך כרגיל.
במהלך תקופת הכנסה נשמרת של QPRT, תוכל ללכת על העסק שלך כרגיל. משמעות הדבר היא כי תוכל להמשיך לחיות את שכר הדירה מגורים חינם ולקחת את כל מס הכנסה מסים מתאימים . ואתה גם תידרש לשמור ולתקן את הנכס לטובת הנהנים האולטימטיבי של QPRT.
06 שלב שש - העברת הבעלות של המגורים למוטבים האולטימטיבי שלך.
כאשר תקופת הכנסה נשמרת מסתיימת, הנאמן של QPRT חייב להעביר את הבעלות על המגורים משמו של אמון לשמות המוטבים הנאמנים האולטימטיבי שלך. זה נעשה על ידי רישום שטר חדש משמו של אמון לתוך שמות של הנהנים אמון רשומות בארץ שבו הנכס נמצא.
07 שלב 7 - שלם שכר דירה הוגן.
לאחר תקופת הכנסה נשמרת, תצטרך לשלם שכר דירה הוגן אם אתה רוצה להמשיך לחיות במשרה מלאה או אם אתה רוצה להשתמש בו מעת לעת כגון עבור חופשות. תשלום שכר הדירה יעזור להקטין עוד יותר את הערך של החייבת במס שלך ולהעביר יותר הנכסים שלך על המוטבים האולטימטיבי שלך ללא שימוש נוסף של איסור מס מתנה שלך מאז תשלומי שכר הדירה לא ייחשב מתנות למוטבים שלך.