אתה לא צריך לטעון את הטענות האלה ניכוי מס
התאמות להכנסה הן סיפור אחר לגמרי. לפעמים נקרא "מעל הקו" ניכויים, אתה יכול לקחת אותם בדף הראשון של החזרת המס שלך לפני שאתה מקבל סביב כדי להחליט אם אתה הולך לפרט או תביעה ניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך.
התאמות הנפוצות ביותר תבעו הכנסות
התאמות להכנסות מופיעים על ההחזר 1040 המס שלך מתחיל על קו 23 והם מרחיבים דרך שורה 35. חלקם טענו יותר מאשר לאחרים, כי משלמי המסים רבים יש סוגים אלה של הוצאות. חלק מהניכויים השכיחים ביותר שמציעים הנ"ל כוללים:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA ו 401 (k) ניכויים לעצמאים ואת ניכוי IRA המסורתית: אלה מופיעים על קווים 28 ו -32 בהתאמה. רק העצמאים יכולים לטעון לראשונה על תרומות שנעשו לתוכניות אלה, וכללים מסוימים חלים. נכון לשנת 2017, סך התרומות השנתי IRA הם כתרים עבור המועסקים ב 5,500 $, או $ 6,500 אם אתה בן 50 ומעלה. אתה יכול לנכות את זה הרבה מן ההכנסה החייבת שלך די הרבה מחוץ לעטלף אם תתרום סוג זה של תוכניות פרישה.
- סטודנט הלוואה עניין deduction : אתה יכול לקחת ניכוי עבור עד $ 2,500 ב סטודנט הלוואה ריבית ששילמת במהלך השנה של 2017. ההלוואה חייבת להיות אחת אתה מחויב חוקית כדי להחזיר. אם זה שם התלוי שלך ואתה רק עוזר לו על ידי ביצוע תשלומים, זה לא נחשב.
- שכר לימוד ו דמי ניכוי : למרבה הצער, זה אחד הוא limbo החל ב 2017, אבל זה היה זמין עד סוף שנת 2016, כאשר הקונגרס לתת לו פג. אתה יכול לקחת ניכוי מעל הקו עבור שכר הלימוד ואת דמי ששילמת לך בשמך או של תלות עד סוף שנת המס. זה עדיין אפשרי כי הקונגרס רשאי לחדש את הניכוי הזה לשנת 2017.
- בריאות חיסכון חשבון ניכוי : אם אתה תורם לחשבון חיסכון בריאות, אתה יכול לקחת התאמה לניכוי הכנסה של עד $ 3,400 אם אתה יחיד או 6,750 $ עבור משפחה כמו של 2017.
- נסיגה מוקדמת עונשים: למרבה הצער, זה חל רק על תעודות פיקדון וחשבונות זמן מתוזמן, לא חשבונות פרישה. אבל אם אתה מקבל מכה עם עונש כי אתה משוך כסף מוקדם יותר ממה שאתה אמור, אתה יכול לטעון ניכוי על זה בדף הראשון של החזרת המס שלך מבלי לפרט.
חלק מהניכויים האלה בשלב ההכנסה גבוה יותר, ואתה עלול לא להיות מסוגל לתבוע אותם אם אתה נשוי, אבל הגשת החזר נפרד.
התאמות אחרות להכנסות
ניכויים אחרים מעל הקו תלויים הפרטים הספציפיים של החיים שלך, כגון הייעוד שלך ואת מצבך המשפחתי.
- הוצאות כיתתית עבור מורים ומחנכים : זה רק טוב עבור $ 250, או $ 500 אם אתה נשוי, הגשת החזר משותף וגם אתה וגם בן הזוג שלך הם מחנכים. ובכל זאת, כל ניכוי עוזר. על פי מס הכנסה, אתה חייב להיות "גן עד כיתה 12 מורה, מורה, יועץ, מנהל או עוזר לפחות 900 שעות בשנה בבית ספר המספק חינוך יסודי או תיכון כפי שנקבע על פי חוק המדינה." אתה יכול לקחת מעל שורת ניכוי עבור unreimbursed עבודה הקשורות הוצאות לך ליטול במהלך שנת המס אם אתה זכאי.
- דמי מזונות שילמו : לא, אתה לא צריך לשלם מס על החלק של ההכנסה שלך, כי אתה חייב לתת את האקס שלך בכל חודש, אבל אתה צריך לספק לה מספר תעודת זהות על החזרת המס שלך. במקום זאת היא מס על הכנסה זו. כללים מסוימים חלים, כגון כי מזונות חייב להיות מסופק על צו בית משפט. אם אתה פשוט לתת לה כסף מתוך טוב הלב שלך, זה לא נחשב.
- העברת הוצאות : אתה יכול לנכות הוצאות רבות הקשורות לנוע, אבל רק אם אתה צריך לעבור מסיבות הקשורות לעבודה, לא רק בגלל שאתה רוצה שינוי של הנוף.
- ניכוי עבור חצי מס תעסוקה עצמית : אם אתה עצמאי, אתה נפגע עם הנטל של צורך לשלם 100 אחוז מס ביטוח לאומי שלך ואת Medicare. המעסיק שלך היה להרים חצי זה הכרטיסייה אם אתה עובד עבור מישהו אחר. אבל ה- IRS למעשה נותן את החצי השני בחזרה לך על קו 27 של 1040 שלך. אתה עדיין צריך לשלם את המס, אבל אתה מקבל קרדיט על זה.
- ביטוח בריאות עצמית: אם עבדת עבור מישהו אחר, היית צריך לפרט לתבוע ניכוי על מה אתה מבלה על ביטוח בריאות פרמיות, וכי ניכוי כפוף כמה כללים ומגבלות. אבל אתה יכול לנכות 100 אחוז מה אתה מבלה על פרמיות אם אתה עובד על עצמך. המדיניות יכולה לכסות אותך, את בן הזוג ואת התלויים שלך.
- אומנים בעלי ביצועים מוסמכים ומקצועות אחרים : התאמה זו להכנסה חלה רק על אמנים נבחרים בודדים, וכן על אנשי מילואים ועל כמה פקידי ממשלה.
- פעילות הפקה מקומית ניכוי : זה מכסה עסקים בענפים מסוימים.
מה אסטרטגי על התאמות להכנסה?
סך כל אלה ניכויים הוא מופחת מן ההכנסה הכוללת שלך להגיע ההכנסה ברוטו מותאם שלך על קו 37 של 1040 שלך החזר מס. לאחר מכן תוכל להפחית את הניכויים הסטנדרטיים או את הניכויים המפורטים מה- AGI שלך בדף השני, וכן את כל ההקלות האישיות. התוצאה אומרת לך את ההכנסה החייבת הכולל, את הדמות המשמשת לחישוב מס הכנסה פדרלי שלך חוב, כמה אתה חייב את מס הכנסה, או את סכום החזר מס אתה יכול לצפות.
הנה חדשות טובות יותר: התאמות לרווח לא מתווספות בחזרה בעת חישוב המס המינימלי החלופי, אם אתה צריך להיות כפוף ל- AMT. זאת משום שהמס המינימלי החלופי הוא שיטה חלופית לחישוב החבות במס הכנסה פדרלי, ושיטה חלופית זו מתחילה בהכנסה ברוטו מותאמת. ההתאמות מקטינות את ההכנסה הגולמית המתואמת, כך שהן יכולות להוריד את המס המינימלי החלופי.
הגדלת התאמות יכול להגדיל ניכויים אחרים ואשראי
כמה ניכויי מס מפורטים מוגבלים על ידי הכנסה ברוטו מותאם של אדם. לדוגמה, הוצאות רפואיות ניתן לנכות רק במידה שבה הם עולים על 10 אחוזים מההכנסה ברוטו שלך מתואם נכון לשנת 2017. נניח טום יש התאמה הכנסה ברוטו של 50,000 $ לשנה. נניח גם שלטום יש הוצאות רפואיות בסך 6,000 דולר לשנה. טום יכול לנכות את הוצאותיו הרפואיות, במידה שהן עולות על 10% מה- AGI שלו, או 5,000 דולר. הוצאות רפואיות של 6,000 $ יעלה סף זה על ידי 1,000 $ אז טום יכול לנכות 1,000 $ מתוך 6000 $ שלו הוצאות רפואיות כמו ניכוי מפורט על לוח א 'בתרחיש זה.
עכשיו נניח כי טום גם תורם 1,000 $ לחשבון פרישה הפרט המסורתי באותה שנה מס. תרומות אלה הן הסתגלות להכנסה, ולכן זה מפחית את AGI של טום ב -1,000 דולר. עכשיו ההכנסה ברוטו המתואם שלו הוא רק 49,000 $. במקום סף של 5,000 $ (10% מ -50,000 דולר) לחישוב ההוצאות הרפואיות שלו, יש לו סף של 4,900 דולר. כתוצאה מכך, טום יכול לנכות נוסף 100 $ בהוצאות רפואיות עבור סכום כולל של 1,100 $ במקום 1,000 $.
הגדלת התאמות יכול גם להגדיל זיכויים מס מסוימים המבוססים על ההכנסה ברוטו מותאמת שלך, וזה יכול להפחית מסים אחרים, כי כמה תחביבים מחושב על בסיס ההכנסה ברוטו מותאם של אדם. לדוגמה, מס ההכנסה נטו להשקעה נטו של 3.8% מבוסס בחלקו על ההכנסה הגולמית המותאמת של האדם. צמצום ההכנסה הגולמית המתואמת יכול לפיכך להקטין את מס ההכנסה נטו להשקעה.