הרפורמה במס לא תשפיע החזר מס שלך 2017
לא, זה לא בוטל על ידי TCJA כמו מספר הטבות מס אחרים היו. למעשה, הוא השתפר במידת מה. כללים חדשים חלים כאשר אתה מתקדם קדימה לתוך 2018, לפחות עד 2025.
החזר מס שתגיש בשנת 2018 לשנת המס 2017 אינו מושפע על ידי TCJA. הנה איך הישן ואת הילד החדש זיכוי מס להשוות.
כמה הוא האשראי?
האשראי המס המקסימלי לילד עולה על 1,000 דולר לילד עד 25 דצמבר 2017. TCJA מגדילה את זה עד 2,000 $ לילד, אבל זה לא בהכרח אומר כי כל משלמי המסים המזכה יקבלו את זה הרבה. התנאים וההגבלות מסוימים יכולים לזלזל בכובעים אלה בשתי השנים.
אתה חייב להיות לפחות אחד מזכה ילד
היבט אחד של זיכוי מס הילד לא השתנה - אתה חייב להיות ילד זכאי התלויים ואת הכללים עבור מי בדיוק זכאי הם קצת מסובך.
הילד עדיין לא יכול היה להיות בן 17 ביום האחרון של שנת המס, והוא חייב להיות קשור אליך. ההגדרה של "קשורים" במקרה זה רחבה יותר מכפי שניתן לצפות. רשימת הילדים המכינים כוללת ילדים ביולוגיים ומאומצים, ילדים חורגים, ילדים אומנים החיים בטיפול שלך, אחים, צעדים, או ילד של כל אחד מאלה.
אם הילד הממונה שלך יש הכנסה משלו, הוא לא יכול לשלם יותר ממחצית תמיכת התמיכה שלו במהלך שנת המס. ברוב המקרים הוא גר אתך בביתך במשך יותר ממחצית השנה. הוא חייב להיות אזרח ארה"ב, אזרח ארה"ב או תושב ארה"ב. הוא חייב להיות מספר ביטוח לאומי ואתה חייב לספק אותו למס הכנסה כאשר אתה קובץ החזרת המס שלך ולטעון את האשראי.
ואתה חייב לתבוע את הילד כתלוי בהחזר המס שלך.
תביעת ילדך כתלוי
אתה יכול גם לטעון פטור אישי עבור הילד המכהן שלך לשנת המס 2017 כאשר אתה טוען שהוא תלות. אבל TCJA מבטל פטורים אישי מקוד המס החל בשנת 2018. אתה חייב לרשום אותו כדי להעפיל זיכוי מס הילד, אבל לאבד את הפטור יכול לקזז כל רווח אתה עשוי להבין את הטענה האשראי.
על זה מספר ביטוח לאומי ...
דרישת מספר הביטוח הלאומי היא משהו של התפתחות חדשה. זה היה אמור להיות שאתה יכול לטעון את הילד זיכוי מס רטרואקטיבית בשנה מאוחר יותר אם הילד שלך לא היה מספר ביטוח לאומי עד מועד החזרת המס שלך היה בשל. הוראה זו בוטלה בשנת 2018. המרכז לתקצוב וסדרי עדיפויות למדיניות מעריך כי זה יבטל כמיליון ילדים לא מתועדים.
אשראי לתובעים אחרים
החל משנת 2018, תוכל גם לדרוש תשלום נוסף בסך $ 500 עבור התלויים שלך שאינם ילדים. ה- TCJA מכנה זאת "זיכוי משפחתי", וכל החוקים הישנים לתביעה על תלויים מבוגרים על החזר המס שלך עדיין חלים. הם במידה רבה כפי שהם עבור התלויים הילד התלויים, המכסים את אלה שאינם עומדים בדרישות הגיל.
חלק הניתן להחזרה של זיכוי מס הילד
את הילד זיכוי מס היה למעשה אשראי nonrefundable עד 2017. אם אתה חייב את מס הכנסה, זה יכול להפחית או לבטל את החוב המס, אבל כל חלק של האשראי שאולי היה נשאר מעל היה פשוט להיעלם. כדי לאזן זאת, קוד ההכנסה הפנימי סיפק זיכוי נוסף של זיכוי ילדים שעשוי להיות ניתן להחזרה.
את TCJA מבטל את הילד נוסף זיכוי מס ... סוג של. מה החוק החדש אכן עושה הוא לאחד את שני זיכויי המס 2007 - זיכוי מס הילד ואת תוספת אשראי הילד זיכוי לתוך אחד. החל בשנת 2018, עד $ 1,400 של $ 2000 ילד זיכוי מס ניתן להחזר. אם כל חלק של האשראי שלך נשאר מעל לאחר ביטול החוב המס שלך, למס הכנסה ישלח לך החזר של עד 1,400 $. וזה 1,400 $ ניתן לצפות להגדיל מעט בשנים הבאות כי החוק מס חדש אינדקסים זה כדי לשמור על קצב האינפלציה.
כל זה כפוף לכללים נוספים, כמובן. אתה חייב להיות הרוויח הכנסה, כגון עבודה או עבודה עצמית, כדי להיות זכאי לחלק להחזר. הכנסות מהשקעות לא יחתכו את זה - זה נחשב "unearned", כמו דמי אבטלה, סיוע ציבורי, והטבות פיצוי עובדים. וגם אם ההכנסה שלך זכאי, אתה לא בהכרח מקבל כי כל 1,400 $.
זכור, TCJA אומר את החלק הניתן להחזר של האשראי הוא עד סכום זה. האשראי הוא למעשה שווה ל 15 אחוז מהרווח שהשתכרו מעל 2,500 $. משלם המסים היה צריך הכנסה של כ 12,000 $ בשנה כדי להיות זכאי ולקבל את מלוא $ 1,400 החזר: $ 12,000 פחות $ 2,500 הוא $ 9,500, ו 15% של $ 9,500 עובד ל $ 1,425. ב 12,000 $ בהכנסות שנצברו, משלם המסים היה לוותר כי תוספת 25 $ כי חלק הניתן להחזר של אשראי כובעים ב 1,400 $.
אבל זה 2,500 $ שנצברו הדרישה היא למעשה שיפור. עד לשנת 2017, בעוד שהוראת מס הילדים הנוספת עדיין יושמה, הסף היה בין 3,000 ל -500 דולר נוספים, והניח אותו עוד מעט מחוץ למשפחות בעלות הכנסה נמוכה מאוד. אפילו ב 2,500 $, כמה מהמשפחות האמריקניות הנזקקות ביותר לא יהיו זכאיות לחלק הניתן להחזר, או לפחות הם לא יהיו זכאים לכל החלק הניתן להחזר, אם הם לא הרוויחו הכנסה של לפחות 12,000 $ או כך. משפחה עם הכנסה של רק 10,000 דולר יקבל רק 1,125 $ תחת החוק החדש. משפחה שמקבלת הכנסה כלשהי לא תקבל שום דבר.
ילדים זיכוי מס אשראי שלב
זיכוי מס הילד הוא גם כפוף השלמות עבור משלמי המסים אשר מרוויחים יותר מדי כסף. כאשר ההכנסות שלהם להגיע לנקודה מסוימת, האשראי הכולל מצטמצם, והוא בוטל לחלוטין עבור אלה שהכנסות שלהם לעלות על הגבול העליון.
ה- TCJA משנה גם את הכלל הזה לטובת משפחות עשירות יותר. החל בשנת 2018, את השלב מתחיל עבור משלמי המסים נשוי על די משמעותי 400,000 $. הם יכולים להרוויח את זה הרבה בלי לאבד את כל האשראי מס הילד שלהם. השלב מתחיל עבור כל משלמי המסים האחרים ב 200,000 $. כל 1,000 $ שנצברו על סכומים אלה מקטין את זיכוי מס הילד ב -50 $. הפסקות אלה חלות גם על אשראי משפחתי.
השווה זאת לכללים הקיימים של זיכוי מס במקור עבור שנת המס 2017. תקופת ההשלמה ההתחלתית של משלמי המסים הנשואים שהוגשה במשותף היתה רק 110,000 $ ב 2017. זה היה רק 55,000 $ עבור משלמי המסים נשוי שהוגשו בנפרד, ו 75,000 $ עבור כל משלמי המסים אחרים.
סף ההכנסה מבוסס על השינוי ברוטו המותאם שלך או על MAGI, ולא בהכרח על כל הרווחים שלך. רבים משלמי המסים של משלמי המסים הם כמו ההכנסות ברוטו המתואם שלהם, אשר ניתן למצוא על קו 37 של טופס 1040 המס שלך לחזור. אתה יכול לחשב את MAGI על ידי הוספת בחזרה ניכויים מסוימים שאולי לקחת כדי להגיע AGI שלך, כגון עבור תרומות IRA, חצי מס תעסוקה עצמית, או הפסדים השכירות.
בסך הכל, ככל שאתה מרוויח יותר, כך תוכל ליהנות ממס אשראי זה הולך קדימה, לפחות עד ההכנסה שלך 200,000 $ או 400,000 $ ודרך 2025. ואם אין לך הכנסה הרוויח בכלל, את הילד מס אשראי לא יכול עוזר לך.