דרך יעילה המס לתרום כסף לצדקה
הפצות מינימליות דרושות
אם יש לך IRA מסורתית, אתה חייב להתחיל לקחת הפצות המינימום הנדרש (RMDs) כאשר אתה מגיע לגיל 70 1/1 גם אם אתה לא צריך ולא רוצה את הכסף בנקודה זו בזמן.
כאשר אתה לוקח את הפצות אלה, הם חייבים במס שיעורי הכנסה רגיל - מה סוג המס שאתה באותה שנה.
אם אתה נכשל לקחת אותם, זה יותר גרוע. ברוב המקרים, שיעור המס ממריא ל -50% מהסכום שהיית אמור לקחת, אבל לא היה לך את הכסף.
חלוקת צדקה מתאימה (QCD) היא הפצה מ- IRA ישירות לצדקה מתאימה, תוך עקיפת הבעלים של החשבון, כך שהוא אינו חייב במס על זה. QCDs לספור את הפצה המינימלית הנדרשת שלך עבור השנה. אם אתה צריך לקחת RMDs אבל לא באמת רוצה או צריך את הכסף, QCDs הם דרך טובה להפיץ את הסכום המינימלי הנדרש מתוך ה- IRA ולהימנע העונש.
כלל זה חל רק על IRAs מסורתיים, לא רוט IRAs. אם יש לך בסיס IRA מסורתית nondeductible, כל QCDs שתבצע נחשבים לצאת קרנות IRA חייב במס הראשון.
בדרך כלל, הפצות מחולקות באופן יחסי בין קרנות החייבות במס בסיס שאינו ניתן לשינוי.
הפצות צדקה מוסמכות
היתרון העיקרי של QCD הוא כי סכום ההפצה אינו נכלל על טופס 1040 כהכנסה. ללא שם: זה דבר טוב, אבל יש גם downside, מדי. QCD לא יכול לשמש תרומה צדקה deductible אם לפרט את הניכויים שלך .
זה יהיה משהו של הפחתת מס כפול עבור אותה העסקה.
QCDs יכול לבוא רק מתוך IRAs המסורתית. הם לא יכולים לצאת SEP IRA או SIMPLE תוכניות IRA. למרות שניתן לקחת QCD מתוך רוט IRA, אין בדרך כלל יתרון בכך כי ROT IRA הפצות הם בדרך כלל כבר ללא מס. צעד יעיל יותר המס יהיה להשתמש IRA מסורתית לממן את QCD.
השפעה על ההכנסה הגולמית המותאמת
בגלל ההכנסה מפצה צדקה "עוקף" 1040, QCDs ניתן להשתמש כדי לעזור לשמור על הכנסה ברוטו מותאם שלך הכנסה חייבת בטווח הרצוי. זה יכול לעזור למנוע הכנסה להגיע לסף עבור מס הכנסה נטו ההשקעה או טווח phaseout עבור הניכויים המפורטים .
השפעה על ניכויים סטנדרטיים
QCDs יכול להועיל לקשישים אשר לוקחים את הניכוי הסטנדרטי ולא לפרט כי אין הטבת מס בכל מקרה בהפיכת צדקה כאשר אתה טוען את הניכוי הסטנדרטי . אתה לא מאבד שום דבר על ידי ביצוע QCD. עבור non-itemizers, תרומה לצדקה באמצעות העברה ישירה מתוך IRA היא הדרך היחידה לקבל הטבות מס מוחשיות מן התרומה שלהם.
כללים מתאימים עבור QCDs
אתה חייב להיות לפחות 70 1/2 שנים זקן בזמן חלוקת צדקה מוסמך.
הכספים חייבים להיות מועברים ישירות מן האפוטרופוס IRA כדי צדקה זכאי ו "זכאי" היא מילה חשובה כאן. צדקה חייב להיות אחד כי אושרה על ידי מס הכנסה. אתה לא יכול פשוט להפוך את הכסף לשכן שלך. ארגוני צדקה כשירים כוללים 501 (c) (3) ארגונים ובתים של פולחן. כספים מתורמים של התורמים וארגונים תומכים כביכול אינם רשאים לקבל QCDs על בסיס של יתרון מס.
מס הכנסה מציין כי זה הליך מקובל עבור קסטודיאן IRA לבצע המחאה לפקודת ארגון צדקה ולתת הבעלים IRA לספק את הצ'ק לצדקה
הסכום המקסימלי שניתן לתרום באמצעות הפצה צדקה מוסמך הוא 100,000 $ לשנה לכל בעל IRA.
חוקי המס משתנים מעת לעת והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.