למד על מס הכנסה נטו השקעות

מס ההכנסה נטו ההשקעה עלול לקחת ביס מחוץ הכספים שלך גם אם אתה מצליח להתחמק הכדור על תשלום מסים משמעותיים באמצעות ניכויים, ניכויים והטבות מס אחרים. המס פוגע במפרנסים גבוהים עם הכנסות השקעה משמעותיות.

הבסיס

מס ההכנסה נטו להשקעה הוא 3.8% הנחה על חלק מהרווח המתוקן המותאם שלך על פני ספים מסוימים: $ 200,000 אם אתה יחיד, $ 250,000 אם אתה נשוי הגשת במשותף או 125,000 $ אם אתה נשוי הגשת בנפרד.

סכומים אלה אינם צמודים לאינפלציה, מה שאומר שהם לא יגדילו אלא אם הקונגרס יחליף אותם באופן ספציפי באמצעות חקיקה חדשה.

אבל יש לתפוס, וזה יכול לעבוד לטובתך. אם ההכנסה שלך להשקעה נטו נמוכה מהחלק של ה- MAGI שלך על סכומים אלה, תשלם 3.8% מזה.

וכן, "surtax" אומר שזה עוד, מעל ומעבר למס הכנסה שלך חובה. זה גם מעל ומעבר מה ששילמת לתוך Medicare באמצעות ניכוי מהרווח שהרווחת או תשלומי המס המשוער. אבל אתה רק כפוף לו אם יש לך גם הכנסה ההשקעה נטו MAGI שלך עולה על ספים אלה.

רקע היסטורי

מס ההכנסה נטו להשקעה נחקק במסגרת חוק שירותי הבריאות והחינוך של 2010, אשר יחד עם חוק טיפול במחיר משתלם, תיקנו את שוק הבריאות על ידי דרישה לאנשים לקבל ביטוח בריאות או לשלם קנס.

מס זה נכלל כמגייס הכנסות באותה חקיקה. הוועדה המשותפת למיסוי העריכה כי יחד עם מס ה - Medicare נוספים , מס ההכנסה נטו יניב הכנסות מס נוספות בסך 20.5 מיליארד דולר בשנת 2013, השנה הראשונה שבה יחול הסקטור.

הוועדה המשותפת למסים מעריכה כי תחביר זה יגרום להכנסות נוספות ממסים בהיקף של 210.2 מיליארד דולר על פני תקופה של 10 שנים בין 2019 ל -2019.

חישוב מס הכנסה נטו להשקעה ליחידים

הנה איך להבין כמה אתה חייב, אם בכלל. ראשית, לחשב את MAGI. התחל עם הכנסה ברוטו המותאם שלך, שמופיע על שורה 37 של טופס 1040 שלך. עכשיו להוסיף בחזרה כמה ניכויים שלקחת להגיע למספר זה, כולל:

• הלוואה סטודנט ריבית, הוצאות שכר לימוד מוסמך, ואת שכר הלימוד ואת דמי ניכוי
• ניכוי עבור חצי מסים התעסוקה שלך
• תרומות IRA
• תשלומי ביטוח לאומי במס
• הפסדי שכירות
• הפסד פסיבי או הכנסה פסיבית
• אימוץ הוצאות אימוץ
• החיסכון בארה"ב איגרות חוב הכנסה
• הפסדים משותפות ציבורית

זהו שינוי ברוטו שלך מותאם. עכשיו להשוות את זה להכנסות ההשקעה נטו שלך השנה. זה כולל מה הרווחת מהשקעות כגון מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, קצבאות, תמלוגים, הכנסות שכירות, וכן ריבית על הלוואות ייתכן שיהיה המורחבת לאחרים.

הוא כולל גם הכנסה שמקורם במסחר או בעסק שהינה הכנסה פסיבית, הכנסה ממכשירים פיננסיים או סחורות מסחריים, ורווחי הון נטו, למעט רווחים על רכוש המוחזק במסחר או בעסק.

אתה יכול להפחית את ההוצאות שלך מן סך - עלויות שהצטברת כדי לשמור על השקעות אלה, כגון עמילות תיווך ועמלות הכנת מס. ניכויים אחרים שיכולים להקטין את הכנסות ההשקעה נטו כוללים:

• ניכויים הקשורים בהפקת דמי שכירות ותמלוגים
• ניכויים הקשורים בהפקת הכנסות עסקיות
• עונש על נסיגה מוקדמת של חיסכון
• הוצאות ריבית להשקעה
• הוצאות השקעה שונות
• החלק של מס הכנסה המדינה המתייחס להכנסות ההשקעה נטו
• נפגעים וגניבות שנגרמו לרכוש שנמכר או נמחק.

חלק מהניכויים האלה כבר נכללו בנתוני ההכנסות מהשקעות. הכנסות משכירות, הכנסות תמלוגים, הכנסות מעסקאות ורווחי הון נטו יהיו כבר הכנסה נטו לאחר ניכויים או הפסדים נלקחו בחשבון.

לעומת זאת, ניכויים אחרים אינם נכללים בנתונים נטו אלה, ולכן יש לנכות אותם כנגד הכנסות מהשקעות כדי להגיע להכנסות מהשקעות נטו. ניכויים נפרדים אלה כוללים את העונש על נסיגה מוקדמת של חסכונות, ריבית השקעות, הוצאות השקעה, מס הכנסה ממלכתי המוקצה להכנסות מהשקעות, ופגיעה בנזקי גניבה ונדל"ן להשקעה.

משלמי המסים שמשקיעים בחברות זרות נשלטות ובחברות השקעות זרות פסיביות, ייתכן ויהיה צורך לבצע שינויים נוספים בהכנסותיהם הגולמיות המתואמות. אם אתה מקבל כל הכנסה ממקורות אלה שלך MAGI עולה על הסף עבור מצב הגשת שלך, ייתכן שתרצה להתייעץ עם מקצוען המס כדי לוודא שאתה מקבל את החישובים שלך נכון.

מס ההכנסה נטו להשקעה נובע מפחות מההכנסות שלך מהשקעות נטו או מחלק ה- MAGI שלך העולה על הסף: 200,000 $, 250,000 $ או 125,000 $. הכפילו את המספר ב -3.8%.

מי כפוף למס הכנסה נטו

מס ההכנסה נטו להשקעה מוטל על אחוזות ונאמנויות וכן על יחידים. עבור יחידים, זה חל על אזרחי ארה"ב ועל חייזרים תושב. היא אינה חלה על חייזרים שאינם תושבים, אלא אם כן האדם יחליט להתייחס כתושב ארה"ב לצורכי מס.

מס ההכנסה נטו להשקעה חל על אחוזות ונאמנויות כאשר הרווח הגולמי המתואם של הנכס או הנאמנות לשנה עולה על הסכום הדולרי שבו מתחיל סוג המס הגבוה ביותר.

לאן ההכנסות מס הולך

השם הרשמי של מס ההכנסה נטו להשקעה הוא "Unearned הכנסה Medicare מס התרומה". זה מצביע על כך ההכנסות ממסים משמש למימון Medicare, אך ההכנסות שגויסו על ידי מס זה למעשה נכנס לקרן הכללית של המדינה. בסיכום של תחביר הביטוח הרפואי החדש, הוועדה המשותפת למיסוי מציינת כי "לא נעשתה הפרשה להעברת המס המוטל על ידי הוראה זו מהקרן הכללית של משרד האוצר האמריקאי לכל קרן נאמנות".

בהקדמה לתקנות, מס הכנסה נאמר, "סכומים שנאספו לפי סעיף 1411 אינם מיועדים קרן אמון Medicare." מס ההכנסה נטו להשקעה, שהוא הביטוי המשמש את ה- IRS על טופס מס 8960, הוא שם טוב יותר למס זה.