משקיעים אשר ללוות כסף להשקיע עשוי להיות מסוגל לנכות את הריבית ההלוואה שלהם
זה לא מאוחר מדי כדי לטעון את הניכוי אם כבר הגישו את ההחזר שלך 2017. יש לך שלוש שנים מהמועד שבו הגשת להגיש תשואה מס מתוקנת או שנתיים מיום ששילמת מסים כלשהם בשל החזרה, לפי המאוחר.
יש לערוך בחירות בתוך שישה חודשים מיום הגשת התביעה.
מה זה עניין ההשקעה?
ריבית ההשקעה היא הריבית ששולמה על הלוואה כאשר התמורה שימשה לרכישת נכסים שהחזקת עבור ההשקעה. על פי שירות מס הכנסה, "רכוש המוחזק להשקעה כולל רכוש שמייצר ריבית, דיבידנדים , קצבאות או תמלוגים שאינם נגזרים במהלך העסקים הרגיל של עסק או מסחר, לרבות גם רכוש שמייצר רווח או הפסד".
במילים אחרות, אם אתה לוקח הלוואה לקנות מניות, הריבית על ההלוואה ניתן לנכות כריבית ההשקעה. ריבית ההשקעה צריך גם להיות מנוכה כאשר אתה מחשב את ההכנסה 3.8 unearned הכנסה Medicare מס על הכנסות ההשקעה נטו.
מגבלות על הניכוי
סכום הריבית שניתן לנכות בכל שנה מסוימת מוגבל להכנסות נטו של משלם המסים באותה שנה.
זה לא יעלה על סכום זה.
"הכנסות מהשקעות" כוללות את ההכנסה ברוטו מהנכסים המוחזקים להשקעה (כגון ריבית, דיבידנדים, קיצבאות ותמלוגים.) הכנסות מהשקעות אינן כוללות דיבידנדים של קרן אלסקה פרמננטית, וכן אינן כוללות דיבידנדים מוסמכים או רווח הון נטו, אלא אם כן תבחר לכלול אותם ", על פי מס הכנסה.
כיצד לחשב את ההשקעה שלך הכנסה
הכנסות מהשקעות משמעותן הכנסות מהשקעות בניכוי הוצאות השקעה, למעט הוצאות ריבית רק לצורך חישוב ניכוי ריבית ההשקעה. אתה יכול לקבוע את ההכנסה נטו ההשקעה על ידי הפחתת הוצאות ההשקעה שלך לא כולל הוצאות הריבית שלך מהכנסות ההשקעה שלך.
הוצאות ניכוי הוצאות יכול לכלול דמי חשבונאות, שכר טרחת עורך דין, עמלות עבור שירותי השקעה אוטומטיים, עמלות עבור ייעוץ השקעות, עלויות הבטוחה.
בחירות להון הון
משלמי המסים יכולים לבחור לכלול דיבידנדים מתאימים ורווחי הון נטו בחישוב ההכנסות מהשקעות נטו לשנה לצורך ניכוי ריבית השקעה. בחירה זו מושגת על ידי בחירת כמה דיבידנדים מוסמך שלך ורווחי הון נטו אתה רוצה לכלול בהכנסות ההשקעה נטו על קו 4 (ז) של טופס 4952.
השפעתה של בחירה זו היא כי דיבידנדים מוסמכים ורווחי הון נטו, הכלולים בהכנסות מהשקעות נטו, חייבים במס לפי שיעורי מס רגילים, ולא בשיעורי מס רווחי הון נמוכים יותר. אבל השפעה נוספת של בחירה זו היא שאתה יכול לקבל הכנסה גבוהה יותר ההשקעה נטו ובכך ניכוי גבוה יותר עבור ההשקעה עניין.
מס הכנסה, "כדאי לשקול את השפעת המס של שימוש דיבידנדים מוסמך שיעורי מס רווחי הון לפני ביצוע הבחירות."
בחירה זו צריכה להיעשות על "מועד הגשת" החזר מס - כלומר, החזרה שהוגשה על ידי תאריך היעד המורחבת עבור השנה או בחודש אפריל אם לא ביקשת הרחבה של זמן הקובץ. משלמי המסים יכולים לתקן תשואה שהוגשה בעבר לבצע את הבחירות בתוך שישה חודשים ממועד הפירעון המקורי. אחרי זה נעשה, הבחירות ניתן לבטל רק עם הסכמת שירות מס הכנסה.
כיצד לתבוע את הניכוי
הוצאות ההשקעה הם ניכוי מפורט שונים על לוח א 'של טופס 1040. הם כפופים לכלל 2 אחוזים, אתה יכול רק לתבוע את ניכוי עבור הוצאות יעלה על 2 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך. הזן אותם בשורה 14 של לוח הזמנים של 2017 א.
אתה יכול או לא צריך לכלול טופס 4952 גם כן. מס הכנסה מסרה בפרסום 550 כי אין צורך להגיש טופס 4952 אם אתה עונה על כל הבדיקות הבאות:
- "הוצאות ההשקעה שלך היא לא יותר מאשר ההשקעה שלך הכנסות ריבית ו דיבידנדים רגילים מינוס דיבידנדים מתאימים
- אין לך הוצאות השקעה אחרות
- אין לך הוצאות של הוצאות ריבית בגין השנה הקודמת "
אתה יכול לנכות את כל עניין ההשקעה שלך אם אתה זכאי. אבל זכור, ניכוי זה זמין רק דרך שנת המס 2017. ה- TCJA יפוג בסוף שנת 2025, כך שהניכוי יחזור באותה עת.