האם אתה יכול לטעון הוצאות עבור לחזור לבית הספר?

חוק מס וגזירות חוק משנה דברים בשנת 2018

האם אתם מתכוונים לעבור קרוס קאנטרי ללכת לבית הספר השנה? האם אתה חושב שאולי תוכל לטעון ניכוי מס עבור חלק מההוצאות? בעבר נהגו משלמי המסים לנכות את הוצאות ההובלה אם הם הועברו מסיבות עבודה, ואם עמדו בשתי דרישות: מבחן הזמן ומבחן המרחק. אם אתה מתכוון לעבוד בנוסף ללמוד בבית הספר איפשהו רחוק מהבית, ייתכן שיהיה מוסמך.

אבל זה השתנה כאשר הנשיא דונלד טראמפ חתם על קיצוץ מס ו משרות חוק ב 22 דצמבר 2017. TCJA מבטלת את ניכוי מס לעיל שורה על העברת הוצאות עבור כל אדם למעט חובה צבאית חובה לעבור בשל פקודות צבאיות. משלמי מס אחרים מפסידים ניכוי זה, לפחות החל משנת המס 2018.

אם אתה relocated בשנת 2017, עם זאת, עדיין יש לך זמן לתבוע את העלויות האלה על החזר המס הפדרלי שלך 2017 אם אתה זכאי. אלה הם הכללים כפי שהם מיושמים לפני TCJA נכנס לתוקף וכיצד הם עשויים להשפיע על תלמידים שעברו בשנת 2017.

מבחן המרחק

מבחן המרחק דורש שמשלמים המסים יעברו לפחות 50 מייל רחוק יותר מהמרחק בין ביתם הישן למקום עבודתם החדש. במילים אחרות, אם אתה גר כעת 10 מיילים ממקום העבודה שלך, המהלך שלך צריך למקם אותך 60 קילומטרים ממקום העבודה החדש שלך. ולא, אתה לא יכול פשוט לקחת דרך ארוכה יותר להגיע לעבודה החדשה שלך כדי לגרום לזה לעבוד.

שירות מס ההכנסה קובע את המרחק כמסלול הקצר ביותר בין עבודה לבית, הזמין עבורך.

מבחן הזמן

על פי מבחן הזמן, משלם המסים חייב לעבוד במשרה מלאה במשך 39 שבועות לפחות במהלך 12 החודשים שלאחר המעבר. אם אתה נשוי להגיש החזר משותף , או אחד מבני הזוג יכול לעמוד במבחן העבודה ואת ההוצאות עדיין יהיה לניכוי.

IRS מאפשר 12 חודשים מרגע המעבר שלך כדי לעמוד במבחן זה.

אם אתה עצמאי , אתה צריך לעבוד במשרה מלאה לפחות 78 שבועות ב 24 חודשים לאחר המעבר שלך.

היית צריך לעמוד בשני המבחנים האלה כדי להעפיל לתבוע ניכוי זה לשנת המס 2017.

כיצד כללים אלה משפיעים על התלמידים?

התלמידים יכולים לתבוע את ניכוי ההוצאות הנכנסות אם הם נפגשים הן במבחני המרחק והן בזמן בדיוק כפי שעושים כל אחד אחר - במילים אחרות, כל עוד הם עובדים במקום החדש שלהם והם לא רק לומדים בבית הספר. אין חוק שאומר שאתה לא יכול גם ללמוד בבית הספר בנוסף לעבודה במשרה מלאה. אתה פשוט צריך לעבוד את המספר הנדרש של שעות במשרה מלאה.

לדוגמה, סטודנט במשרה חלקית גראד אולי עבודה במשרה מלאה או שהוא עשוי לעבוד במשרה מלאה כקבלן עצמאי בזמן הלימודים. זה יהיה להעמיד אותו לניכוי. אבל אם אתה עובד רק במשרה חלקית, תאבד את הניכוי. עבודה במשרות חלקיות לא תעפיל לך בהתאם לתנאי מבחן הזמן.

מה לעשות?

לסטודנטים יש עדיין כמה אפשרויות זמינות עבורם. אתה יכול לשקול לעשות שימוש הפסקות מס אחרות שתוכננו במיוחד עבור סטודנטים שאינם מושפעים על ידי חתכים מס חוק משרות, כגון Lifetime למידה אשראי או הזדמנות אמריקאית זיכוי מס.

הערך את מחויבות המס שלך ביחד עם אחד מהזיכויים האלה. אתה יכול להבין שאתה בעצם טוב יותר תביעה אחד מהם ממה שאתה תהיה אם היית מסוגל לטעון את הניכוי נע.

וזכור כי תאריך מרכזי הוא המהלך שלך. לדוגמה, אם עברת בין הסמסטרים בדצמבר 2017, ואם אתה יכול לארגן את לוח הזמנים שלך לעבוד במשרה מלאה במשך 39 שבועות בשנת 2018, היית עדיין זכאי לניכוי ההוצאות לנסיעה עבור שנת המס 2017 כי מס הכנסה נותן לך 12 חודשים מרגע המעבר שלך כדי לעמוד במבחן הזמן.

לאחר שתתחיל בבית הספר, תוכל לקבוע אם אתה יכול לעבוד במשרה מלאה. אם לוח הזמנים של הכיתה שלך לא יאפשר זאת, כדאי שתשקול להתחיל את הייעוץ או העסק עצמאי שלך, כך שיש לך את הגמישות לעבוד סביב שעות הלימודים שלך.

חוקי המס משתנים מעת לעת והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.