היתרונות והחסרונות של הגשת תשואה נשואה משותפת
על פי מס הכנסה, "אם אתה ובן הזוג שלך מחליטים להגיש החזר משותף, המס שלך עשוי להיות נמוך יותר מס המשולב שלך עבור הסטטוסים האחרים הגשת.
כמו כן, הניכוי הרגיל שלך (אם אינך מפרט את הניכויים) עשוי להיות גבוה יותר, ואתה עשוי להיות זכאי להטבות מס שאינן חלות על סטיות תיוק אחרות ".
אם אינך בטוח מה טוב יותר עבור המצב האישי שלך, מומחים ממליצים להכין את המסים בשתי הדרכים כדי לקבוע איזו אפשרות עושה את החוש הפיננסי ביותר עבורך. כדאי גם לשמור על כמה כללים בחשבון.
כאשר אתה יכול להגיש חזרה משותפת עם בן / בת הזוג שלך?
אתה זכאי להגיש החזר מס משותף אם אתה נחשב נשוי כחוק. כלומר, היית נשוי ביום האחרון של שנת המס, גם אם הגשתם לגירושים במהלך השנה, מס הכנסה עדיין רואה אותך נשוי אם אתה לא מקבל צו גירושין או פסק דין או לפני 31 בדצמבר.
זה הכלל הבסיסי. אתה לא יכול להיות מופרד באופן חוקי על ידי צו בית משפט, גם אם זה לא חובה כי אתה חי ביחד. אתה יכול פשוט לחיות בנפרד בלי בית המשפט להוציא צו המכתיב את תנאי ההפרדה שלך.
גם אתה וגם בן הזוג שלך חייבים גם להסכים להגיש את ההחזר המשותף ושתיכם צריכות לחתום עליו.
כיצד נשוי תיוק במשותף משפיע על שיעור המס שלך
מצב הגשה של אדם קובע איזה סכום ניכוי סטנדרטי ואילו לוח הזמנים של שיעורי המס משמשים. אלו הן התעריפים והמדרגות למעמד השותפים הנשואים בשנים 2017 ו- 2018.
שערי מס 2017:
| ציון | שכר נכנס |
| 10% | $ 0 עד $ 18,650 |
| 15% | $ 18,651 $ 75,900 $ |
| 25% | $ 75,901 $ 153,100 $ |
| 28% | $ 153,101 $ $ 233,350 |
| 33% | $ 233,351 $ 416,700 |
| 35% | $ 416,701 ל $ 470,700 |
| 39.6% | $ 470,701 ומעלה |
| ציון | שכר נכנס |
| 10% | $ 0 עד $ 19,050 |
| 12% | $ 19,051 $ ל 77,400 $ |
| 22% | $ 77,401 ל 165,000 $ |
| 24% | $ 165,001 ל 315,000 $ |
| 32% | $ 315,001 ל 400,000 $ |
| 35% | $ 400,001 ל $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 ומעלה |
מדובר בשיעורי מס פרוגרסיביים או שוליים. משמעות הדבר היא כי אחוז גבוה יותר לא לבעוט עד ההכנסה שלך מגיע סף זה, ולאחר מכן רק את ההכנסה שלך על סף זה במס באותה אחוז. לדוגמה, אם אתה והשותף שלך הרוויחו 19,051 $ ב 2018, הראשון 19,050 $ יהיה במס של 10% ורק דולר אחד נוסף יהיה במס ב -12%.
הסיכונים של הגשת תשואה נשואה משותפת
שני בני הזוג חייבים לדווח על כל ההכנסות שלהם, ניכויים, זיכויים על אותו לחזור כאשר הם קובץ במשותף. שניהם מקבלים אחריות מלאה על הדיוק ושלמות המידע.
אז, מה קורה אם יש שגיאות? כל בן זוג אחראי למתן תיעוד כדי להוכיח את הדיוק של החזרת המס אם הוא מבוקר על ידי מס הכנסה. כלומר, כל בן זוג מוחזק במשותף וחייב באחריות לטעויות אלה.
ואם כל המס כי בשל וחובה הוא לא שולם, כל בן הזוג מוחזק אישית אחראי על התשלום כולו.
הנה מה שמס הכנסה חייב לומר על כך: "שניכם עשויים להיות אחראים, ביחד ולחוד, על המס ועל כל עניין או עונש עקב החזרתכם המשותפת, כלומר, אם אחד מבני הזוג אינו משלם את המס, ייתכן שאחד מבני הזוג לא ידווח על המס הנכון, שני בני הזוג עשויים להיות אחראים לכל מס נוסף שיוערך על ידי מס הכנסה .אחד מבני הזוג עשוי להיות אחראי לכל המס המגיעים, גם אם כל ההכנסות היו מרוויחות על ידי בן הזוג השני ".
מס הכנסה קובע כי לא כל הנישואין הם איגודים מושלמים ולעיתים מעניקים חריגים לאחריות משותפת באמצעות הקלה בת זוג חפים מפשע, הפרדת אחריות או סעד הוגן, בהתאם לנסיבות העניין.
אבל הכללים מסובכים כל כך לראות מקצועי מס לעזרה אם אתה מוצא את עצמך במצב זה.
הגשת תשואה נשואה נפרדת
הגשת תשואה נפרדת מספקת הקלה מהתחייבות משותפת למסים. כל בן זוג אחראי רק על הדיוק בהכנסות המס הנפרדות שלו ועל תשלום כל חבות מס נפרדת הקשורה בה. אבל נשוי משלמי המסים אשר קובץ בנפרד לאבד את זכאותם לא מעט ניכויים מס זיכויים, והם לעתים קרובות לשלם שיעורי מס גבוהים יותר.
באותה מידה, הגשת בנפרד יכול להיות יתרון במצבים מעטים:
- כאשר אתה ובן הזוג שלך לשלב את המסים בשל תשואות מס נפרדות שלך, הסכום הוא זהה או קרוב מאוד המס כי יהיה בשל על ההחזר המשותף. במקרה זה, הגשה בנפרד משיגה את המטרה של שמירה על אחריות נפרדת על דיוק התשואות ועל תשלום המס, אך ללא כל חבות נוספת.
- בן זוג אחד אינו מוכן או אינו מסוגל להסכים להגשת החזר מס משותף.
- בן זוג אחד יודע או חושד כי בן הזוג השני הוא משמיט הכנסה או overstating ניכויים, וכי בן הזוג אינו רוצה להיות אחראי אישית על המס של בן הזוג השני.
- בני הזוג מתפרקים או מופרדים אך עדיין לא גרושים. הם רוצים לשמור על הכספים שלהם בנפרד ככל האפשר.
- בני הזוג מתפרקים כך שלפחות בן זוג אחד יהיה זכאי למעמד של הגשת תביעה משפטית אם הם לא יצטרפו יחד.
כאשר אחד מבני הזוג מת
אתה עדיין יכול להגיש החזר משותף עם בן הזוג שלך אם היא מתה במהלך שנת המס. על פי מס הכנסה, "אם בן הזוג שלך מת במהלך השנה, אתה נחשב נשוי במשך כל השנה והוא יכול לבחור הגשת נשוי במשותף כמעמד הגשת שלך."
במבט קדימה, אתה יכול להגיש אלמנה מזכה (אה) לתקופה מוגבלת של זמן, כראש משק הבית , או כמו משלם מסים יחיד . כללים שונים חלים על כל סטטוס תיוק וחלקם יכולים להיות מסובכים, לכן בדוק עם מקצוען מס כדי לברר אם אתה זכאי לאלמנה זכאית (או) או לראש משק הבית או אם עליך להגיש משלם מסים יחיד.
זוגות נשואים באותו מין
זוגות נשואים חד-מיניים רשאים להגיש החזרי מס משותפים באמצעות הגשת הבקשה לנישואין המשותפים, או שהם יכולים להגיש תשובות נפרדות באמצעות הגשת הבקשה בנפרד. אבל משלמי המסים שנמצאים שותפויות מקומיות רשום או איגודי האזרחים אינם נחשבים נשואים, ולכן הם חייבים להגיש את התשואות שלהם באמצעות אחד או ראש הגשת מצב משקי הבית.
מס הכנסה קובע, כי "למטרות מס פדרליות, המונחים" בן זוג "," בעל ואישה "," בעל "ו"אשה" אינם כוללים פרטים (בין אם בני המין השני או במין אחד) שנכנסו לשותפות ביתית רשמית, לאיחוד אזרחי או ליחסים רשמיים דומים אחרים המוכרים על פי חוקי המדינה שאינם נקובים כחתונה לפי דיני אותה מדינה, והמונח "נישואין" אינו כולל יחסים רשמיים כאלה ".