שיעורי מס הכנסה פדרליים לשנת 2016

שיעורי המס הפדרלי יכול לחול על סף הכנסה שונים מדי שנה

לא כל taxpayers במס באותו שיעור. קוד המס של ארה"ב מוגדר כך אדם מרוויח 30,000 $ בשנה לא משלם את אותו אחוז ההכנסה שלו כמי מרוויח 150,000 $. הכנסות מחולק "בסוגריים מס" ושיעור אחוז חל על כל סוגר.

החל משנת המס 2016, שיעורי האחוז הללו מתחילים ב -10%, ועולים בהדרגה ל -15%, 25%, 28%, 33%, 35% ולבסוף לשיעור עליון של 39.6%.

כאשר כל אחד ממדרגות המס הללו מתחיל ומסתיים תלוי במצב הגשה שלך. הקונגרס מתאים את שיעורי המס מעת לעת - או, ליתר דיוק, את ההכנסות המתאימות להם.

שיעורי המס יכול גם להשתנות בהתאם לסוג הכנסה יש לך. לוח זמנים נפרד של שיעורי המס חל על הכנסה מרווחי הון לטווח ארוך ודיבידנדים מוסמכים.

מס בסוגי המס 2016

סוגריים אלה חלים על הכנסה שהרווחת ב -2016, שעבורם תשלח החזר מס בשנת 2017. התרשים שלהלן מציג את שיעורי המס הרגילים בעמודה הראשונה ואת השיעורים לרווחים לטווח ארוך ודיבידנדים מוסמכים בעמודה השנייה. שאר עמודות להראות את ההתחלה והסיום ההכנסה היקפית של כל סוגר המס מקובצים על ידי מצב הגשת. סכומי כסף אלה חלים על ההכנסה החייבת שלך - מה שנשאר לך לאחר שלקחת את הניכוי הסטנדרטי או פירט את הניכויים שלך ואתה טענת כל ניכוי אחר שאתה עשוי להיות זכאי לו, כגון עבור תלויים.

2016 שיעורי המס
שיעור מס		יחיד		ראש משק הבית		נשוי תיוק בנפרד		נשוי תיוק משותף & אלמנה מוסמכת או אלמן
הכנסה רגילה	רווחי הון לטווח ארוך ודיבידנדים מוסמכים	הכנסה מעל	ל	הכנסה מעל	ל	הכנסה מעל	ל	הכנסה מעל	ל
10%	0%	$ 0	$ 9,275	$ 0	$ 13,250	$ 0	$ 9,275	$ 0	$ 18,550
15%	0%	9,275	37,650	13,250	50,400	9,275	37,650	18,550	75,300
25%	15%	37,650	91,150	50,400	130,150	37,650	75,950	75,300	151,900
28%	15%	91,150	190,150	130,150	210,800	75,950	115,725	151,900	231,450
33%	15%	190,150	413,350	210,800	413,350	115,725	206,675	231,450	413,350
35%	15%	413,350	415,050	413,350	441,000	206,675	233,475	413,350	466,950
39.6%	20%	415,050	-	441,000	-	233,475	-	466,950	-

אם אתה אדם בודד ואתה מרוויח 90,000 $ בשנה, היית נופל לתוך 25% מס סוגר. זה החלק הקל - זה נעשה קצת יותר מסובך משם.

היית משלם רק 10 אחוזים עבור חלק ההכנסה שלך נופל בין $ 0 ו $ 9,275, ואתה משלם 15 אחוזים על החלק בין 9,276 $ ו $ 37,650. זה שיעור המס 25 אחוז יחולו רק על יתרת ההכנסה שלך. כל שיעור אחוז מתאים לחלק הזה של הרווחים שלך.

2016 שיעורי מס רגילים למעמד רישום יחיד [שיעור מס לוח X, קוד הכנסה פנימית סעיף 1 (c)]
אם ההכנסה החייבתית היא		א	.ב	c	ד	ה	ו	ז
על	אבל לא נגמר	הכנסה החייבת במס	מִינוּס	(ב) (א)	כמות הכפל	הכפל (c) על ידי (ד)	כמות נוספת	הוסף (ה) ו- (f)
$ 0	$ 9,275	$ 0	× 10%	$ 0
9,275	37,650	9,275	× 15%	927.50
37,650	91,150	37,650	× 25%	5,183.75
91,150	190,150	91,150	× 28%	18,558.75
190,150	413,350	190,150	× 33%	46,278.75
413,350	415,050	413,350	× 35%	119,934.75
415,050	-	415,050	× 39.6%	120,529.75

הנשיא דונלד טראמפ הציע להצליף בסוגריים אלה רק לשלושה: 10%, 25% ו -35%, אבל זה עדיין לא קרה באמצע 2017.

חישוב שיעור המס האפקטיבי שלך

אם אתה רוצה crunch מספרים ולעשות את המתמטיקה, זה עובד ככה: קח את ההכנסה החייבת שלך לחסר את הסכום שבו מס רלוונטי המסגרת מתחילה, אשר יהיה עמודות A ו- B.

זה משאיר רק את ההכנסה החייבת בתוך זה סוגר המס בעמודה C. ואז להכפיל את הסכום הזה על ידי שיעור המס עבור זה סוגר-עמודות D ו- E.

זהו סכום המס כי יהיה בשל ההכנסה בתוך זה סוגר המס. לאחר מכן, להוסיף לסכום זה את המס הפדרלי המצטבר על הכנסה הנופלת בשיעורי המס הנמוכים, המיוצגים בטור F. זה יגיד לך את הסכום הכולל של מס הכנסה פדרלי חייב ב עמודה G.

הנה דוגמה. נניח אדית, אדם אחד, יש הכנסה חייבת של 100,000 $. זה נופל ב 28 אחוז מס סוגר, אשר נע בין 91,150 $ ל 190,150 $ של הכנסה חייבת עבור מצב הגשת שלה. בהנחה שכל הכנסותיה של אדית יהיו כפופות לשיעורי מס רגילים, נראה את מס ההכנסה הפדרלי שלה כך:

דוגמא
אם ההכנסה החייבתית היא		א	.ב	c	ד	ה	ו	ז
על	אבל לא נגמר	הכנסה החייבת במס	מִינוּס	(ב) (א)	כמות הכפל	הכפל (c) על ידי (ד)	כמות נוספת	הוסף (ה) ו- (f)
91,150	190,150	$ 100,000	91,150	8,850	× 28%	2,478	18,558.75	21,036.75

Edith אחראי לשלם $ 21,036.75 של מס הכנסה פדרלי על הכנסה חייבת של 100,000 $. ההכנסה שלה מעל 91,150 $ הוא במס בשיעור של 28 אחוזים. שאר הכנסותיה ממוסות בשיעור נמוך יותר של 10%, 15% ו -25%. שיעור המס "האפקטיבי" או המס הממוצע הוא חבות המס שלה מחולקת ההכנסה החייבת שלה: $ 21,036.75 $ מחולק $ 100,000, או 21.03675 אחוזים. שיעור המס האפקטיבי הוא תערובת של כל שיעורי המס החלים על ההכנסה שלך אז זה בדרך כלל פחות שיעור המס שלך.

אם אדית עומדת בראש משק הבית או אם היא נשואה, תרשימים הבאים יחולו:

2016 שיעורי מס רגילים למפקד משלח יד [שיעור מס הכנסה Z, קוד הכנסה פנימית סעיף 1 (b)]
אם ההכנסה החייבתית היא		א	.ב	c	ד	ה	ו	ז
על	אבל לא נגמר	הכנסה החייבת במס	מִינוּס	(ב) (א)	כמות הכפל	הכפל (c) על ידי (ד)	כמות נוספת	הוסף (ה) ו- (f)
$ 0	$ 13,250	$ 0	× 10%	$ 0
13,250	50,400	13,250	× 15%	1,325
50,400	130,150	50,400	× 25%	6,897.50
130,150	210,800	130,150	× 28%	26,835.00
210,800	413,350	210,800	× 33%	49,417.00
413,350	441,000	413,350	× 35%	116,258.50
441,000	-	441,000	× 39.6%	125,936.00

שיעורי המס הרגילים על תיוק נשוי בנפרד [שיעור מס לוח Y-2, קוד הכנסה פנימית סעיף 1 (ד)]
אם ההכנסה החייבתית היא		א	.ב	c	ד	ה	ו	ז
על	אבל לא נגמר	הכנסה החייבת במס	מִינוּס	(ב) (א)	כמות הכפל	הכפל (c) על ידי (ד)	כמות נוספת	הוסף (ה) ו- (f)
$ 0	$ 9,275	$ 0	× 10%	$ 0
9,275	37,650	9,275	× 15%	927.50
37,650	75,950	37,650	× 25%	5,183.75
75,950	115,725	75,950	× 28%	14,758.75
115,725	206,675	115,725	× 33%	25,895.75
206,675	233,475	206,675	× 35%	55,909.25
233,475	-	233,475	× 39.6%	65,289.25

שיעורי המס הרגילים על הגשת תביעה נשואה [לוח מסים לוח 1-1, סעיף הכנסה פנימית סעיף 1 (א)]
אם ההכנסה החייבתית היא		א	.ב	c	ד	ה	ו	ז
על	אבל לא נגמר	הכנסה החייבת במס	מִינוּס	(ב) (א)	כמות הכפל	הכפל (c) על ידי (ד)	כמות נוספת	הוסף (ה) ו- (f)
$ 0	$ 18,550	$ 0	× 10%	$ 0
18,550	75,300	18,550	× 15%	1,855.00
75,300	151,900	75,300	× 25%	10,367.50
151,900	231,450	151,900	× 28%	29,517.50
231,450	413,350	231,450	× 33%	51,791.50
413,350	466,950	413,350	× 35%	111,818.50
466,950	-	466,950	× 39.6%	130,578.50

ביטוח לאומי ושיעורי מס Medicare

למרבה הצער, אנחנו לא פשוט משלמים מס הכנסה על הרווחים וההכנסות שלנו. מסים אלה חלים גם על:

• מס ביטוח לאומי מוטל בשיעור של 12.4 אחוזים על שכר ועל הכנסה עצמית עבודה עד בסיס השכר השנתי ביטוח לאומי של 118,500 $. בסיס שכר זה עולה ל 127,200 $ בשנת 2017. רק הכנסה שתרוויח עד סכום זה כפוף מס ביטוח לאומי.
• מדיקייר מס בשיעור של 2.9 אחוזים על שכר עבודה עצמית הכנסה

מסים אלה חלים על כל המפרנסים, אך העצמאים חייבים לשלם את מלוא אחוז המס. באופן קולקטיבי, זה נקרא מס תעסוקה עצמית. משלמי המסים המועסקים על ידי אחרים משלמים רק מחצית האחוזים. מעסיקיהם חייבים לשלם את החצי השני.

מס רפואי נוסף

מס זה חל בשיעור של 0.9 אחוזים על שכר עבודה ועל הכנסה עצמית על פני ספים הבאים:

• תיוק נשוי במשותף: 250,000 $
• יחיד או ראש אלמנה ביתית או מזכה (er): 200,000 $
• נשוי תיוק בנפרד: 125,000 $

מס מינימלי חלופי או AMT

אם אתה נשוי תיוק בנפרד:

• 26 אחוזים על הכנסה חייבת כפי מחושב מחדש תחת הכללים AMT תחת $ 93,150
• 28% על הכנסות AMT החייבות מעל 93,150 $

עבור יחיד, ראש משק הבית, נשוי תיוק משותף, ואלמנה מזכה (אה):

• 26 אחוזים על הכנסה AMT החייבים תחת 186,300 $
• 28% על הכנסות AMT החייבות מעל 186,300 $

מס הכנסה נטו להשקעה

מס של 3.8% חל על הכנסה נמוכה יותר מהשקעות נטו או על הכנסה ברוטו מותאמת מתוקנת על פני הספים הבאים:

• הגשת תביעה נשואה אלמנה: 250,000 $
• יחיד או ראש משק הבית: 200,000 $
• נשוי תיוק בנפרד: 125,000 $

מס רווחי הון

שיעורי מס רווחי הון מגיעים בכל פעם שאתה מוכר נכס יותר מאשר בסיס המס שלך בו, מה שילמת על זה בתוספת כל עלויות המכירה או שיפורים שביצעת. במילים אחרות, הרווח שלך הוא במס בשיעורים מיוחדים. שיעורי מס רווחי ההון תלויים בשאלה אם הרווחים שלך היו לטווח קצר או לטווח ארוך. רווחים לטווח קצר חלים כאשר אתה הבעלים של הנכס רק שנה אחת או פחות והם במס על שיעורי מס הכנסה רגיל - שיעור המס שלך. רווחים ארוכי טווח חלים על רכוש שהחזקתם במשך יותר משנה. רווחים אלה ודיבידנדים מוסמכים חייבים במס על:

• 0% אם ההכנסה החייבת יורדת ב -10% או ב -15%
• 15% אם ההכנסה החייבת נופלת ב -25, 28, 33 או 35%
• 20% אם ההכנסה החייבת נופלת במדרג המס השולי של 39.6%
• 25% על פיחות פחת
• 28 אחוזים על אספנות
• 28 אחוזים על מניות עסקים קטנים מתאימים לאחר ההדרה

אם יש לך רווחי הון לטווח ארוך או דיבידנדים מוסמכים, השתמש בגיליון עבודה 2-7 בשילוב עם תרשימי מס הכנסה (גליון עבודה 1-6), אשר שניהם ניתן למצוא בפרסום IRS 505.

כיצד להשתמש שיעורי המס השולי שלך

ניתן להשתמש לוחות זמנים אלה שיעורי המס ואת שיעור המס השולי שלך כדי לסייע לתכנן את הכספים שלך במספר דרכים. הם יגידו לך כמה מס תשלם על כל הכנסה נוספת שאתה מרוויח, כגון אם אתה מחליט לקחת על עצמו עבודה שנייה אשר מגדילה את ההכנסה הכוללת שלך גבוה סוגר מס. הם גם יגידו לך כמה מס תוכל לחסוך אם אתה יכול להגדיל את הניכויים שלך. לדוגמה, אם אתה נופל לתוך סוגר מס 28%, תוכל לחסוך 28 סנט מס פדרלי על כל דולר שאתה מוציא על ההוצאות מוכרות ממס, כגון ריבית המשכנתא או צדקה.

חוקי המס ושיעורי המס יכולים להשתנות מעת לעת. תמיד להתייעץ עם מקצוען המס עבור הנתונים העדכניים ביותר, אחוזים וכללים. מאמר זה אינו ייעוץ מס אינו מיועד ייעוץ מס.