אחריות המס שלך מופיע על קו 63 של 1040 שלך החזר מס
המילה "אחריות" יש טבעת שלילית מסוימת אליו עם סיבה טובה. מבחינה טכנית, זה אומר שאתה אחראי למשהו. שלב את זה עם המילה "מס" ואתה רואה לאן זה הולך. חבות המס היא חוב מס אתה אחראי לשלם את המס הכנסה פנימית או רשות מיסוי אחרים.
אתה יכול למצוא את שלך עבור השנה על קו 63 של טופס 1040 שלך המס לחזור איפה זה אומר, כראוי, "זה מס הכולל שלך."
סך חבות המס שלך הוא לא בהכרח רק שנה אחת, עם זאת. כל דבר שנותר משנים קודמות חייב להתווסף לאחריותך לשנה הנוכחית, כגון אם נכנסת להסכם תשלומים כדי לשלם את חוב המס של השנה שעברה, ועדיין לא ביצעת את התשלום האחרון על הסכם זה. במילים אחרות, החבות במס שלך היא כל מה שאתה חייב למס הכנסה בכל נקודה נתונה בזמן.
זה לא רק מס הכנסה
חבות המס אינו מוגבל רק לכל מס הכנסה ייתכן שיהיה חייב. המונח מכסה את כל סוגי המסים, כגון רווחי הון ומס הכנסה עצמית, וכן ריבית ועונשים. הסכם תשלום זה שהזנת עבור מסים של שנה שעברה ישולם בריבית, ולכן הריבית מתווספת לחבות המס הכוללת שלך. אם לקחו הפצה מוקדמת מחשבון פרישה שהיה כפוף לעונש של 10%, זה נכלל גם בחבות המס הכוללת שלך.
שיעורי מס הכנסה
מס הכנסה הוא המרכיב הגדול ביותר של חבות המס עבור רוב האנשים, וזה נקבע בין היתר על ידי סוגר המס הם נופלים לתוך אחוז ההכנסה שלהם כי הם חייבים לשלם מסים. זה משתנה קצת כי זה תלוי בשני מצב הגשת וכמה אתה מרוויח.
שקול את הטווח הזה: אתה יחיד ואתה מרוויח רק 9,525 $ בשנת 2018.
זה מעמיד אותך בתוך 10% מס סוגר כך מס הכנסה שלך הוא 952 $. אם אתה מרוויח 80,000 $, זה דוחף אותך לתוך סוגר מס 22 אחוז על חלק ההכנסה שלך עולה על 38,700 $. ואם אתה נשוי ואתה ובני הזוג שלך מרוויחים במשותף 200,000 $ בשנה? זה bumps לך לתוך 24% מס סוגר את החלק של ההכנסה שלך עולה על 165,000 $.
מס רווחי הון
מס רווחי הון יכול להוסיף לחובות המס שלך אם אתה מוכר נכס יותר מאשר הבסיס שלך בו, מה שילמת עבור זה בתוספת הוצאות מותר. אם תשקיע 5,000 דולר במניות מסוימות ותסתובב 18 חודשים מאוחר יותר ותמכור אותן מניות תמורת 7,500 דולר, יש לך רווח של 2,500 דולר לטווח ארוך, וזו מסים בשיעורי רווחי הון מיוחדים, בין 0 ל -15, או 20 אחוזים נכון לשנת 2018 בהתאם ההכנסה שלך. ההכנסה יותר אתה מרוויח הכולל, גבוה יותר רווחי הון שלך שיעור המס.
אם אתה הבעלים של הנכס במשך פחות משנה, זה רווח לטווח קצר אז זה נוסף לחבות המס שלך כהכנסה רגילה ועל פי סוג המס שלך.
כוח הניכויים
אם כל זה נשמע די עגום עד כה, אתה יכול להירגע קצת. גורמים אלה הם רק ההתחלה של חבות המס שלך. קוד המס מאפשר לך להבריח את ההכנסה החייבת שלך עם ניכויים.
חוק חתכים ומשרות חוק לוקח את הניכוי עבור פטורים אישי בשנת 2018, אשר יפגע כמה משלמי המסים קשה. עבור שנת המס 2017, לעומת זאת, אתה יכול לנכות פטור $ 4,050 עבור עצמך, אחד עבור בן הזוג שלך אם אתה נשוי, ואחד כל התלויים שלך. זה באמת יכול להוסיף. אפילו עם פטור אחד בלבד עבור עצמך כי אתה רווק, זה היה ירידה ההכנסה החייבת שלך מ 80,000 $ ל 75,950 $ - וזה רק ניכוי אחד זמין.
למרבה הצער, הפטור הולך לפי תנאי TCJA, לפחות מ 2018 עד 2025. אבל הרבה ניכויים אחרים זיכויי המס יישארו ללא שינוי.
TCJA גם מתאים מס בסוגריים כך שתוכל להרוויח יותר לפני שאתה חייב להתחיל לשלם אחוז גבוה יותר, ואת הניכוי הסטנדרטי כמעט הוכפל. ניכוי תקן 2018 עבור משלם המסים יחיד עולה מ 6,350 $ בשנת 2017 ל 12,000 $ בשנת 2018.
זכור כי $ 9,525 שביצעת כמו משלם המסים יחיד בשנת 2017? מבחינה טכנית, חבות המס שלך על הכסף הזה היה $ 9,525 פחות הפטור האישי 4,050 $, פחות ניכוי סטנדרטי 6,350 $ עבור אותה שנת המס. זה משאיר איזון שלילי אז אתה לא היה כל חבות המס. אתה עדיין לא תהיה חבות המס עבור הכנסה זו בשנת 2018 כי $ 9,525 פחות הנוכחי $ 12,000 ניכוי סטנדרטי גם תוצאות איזון שלילי.
הלקח כאן הוא שחובת המס שלך אינה מבוססת על מה שהרווחת בשנה מסוימת. זה מבוסס על מה שהרווחת פחות הפטורים האישיים בשנת 2017 ופחות ניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך או ניכויים המפורטים שלך אם תחליט לפרט במקום. זה מבוסס על מה שנשאר לאחר הפחתת נתונים אלה, כמו גם כל ניכויים אחרים או זיכויי מס אתה עשוי להיות זכאי.
אל תשכח זיכוי מס
זיכוי מס להפחית את חבות המס שלך, גם, אבל בצורה קצת אחרת.
ניכויים הפחתות מן ההכנסה החייבת שלך, אבל כמה זיכויים להפחית באופן ישיר את האחריות שלך. נניח שעשית את כל המתמטיקה ואתה טענת כל ניכוי זמין לך, ועדיין יש לך התחייבות מס $ 5,000 על הקו 63. אם אתה זכאי לתבוע אשראי מס זיכוי $ 1,000, זה טיפות אחריות ל 4,000 $ כי זיכויי המס מטופלים כתשלומי מס בפועל, בדיוק כאילו כתבתי את ה- IRS המחאה עבור הסכום.
מספר זה על הקו
כן, זה נשמע מסובך, אבל אם תסתכל על טופס 1040 , אתה יכול לראות בבירור איך כל זה עובד.
כל מקורות ההכנסה שלך, כולל דברים כמו רווחי הון, מתווספים ומדווחים בדף הראשון של החזרת המס שלך בסעיף "הכנסה". אז אתה מקבל לבצע התאמות מסוימות ההכנסה בסעיף הבא, "הכנסה ברוטו מותאמת". זה המקום שבו אתה יכול להיות מסוגל לטעון כמה ניכויים אחרים בנוסף לניכוי סטנדרטי או ניכויים מפורטות כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך.
עכשיו ההכנסה ברוטו שלך מותאם או AGI הוא נישא על דף 2 ו סעיף שכותרתו "מסים ואשראי אחרים." כמה שורות אלה הם תוספות אשר למעשה להגדיל את חבות המס שלך, כגון מס מינימלי חלופי . אבל תוכלו גם למצוא מקום לניכוי סטנדרטי או ניכויים המפורטות כאן, כמו גם רווחים עבור מגוון רחב של זיכוי מס זיכוי אתה עשוי להיות זכאי, כל אשר להפחית את חבות המס שלך על ידי הפחתת ההכנסה החייבת שלך. ההכנסה החייבת המתקבלת שלך מופיעה בשורה 43.
למרבה הצער, בסעיף הבא, "מסים אחרים", כולל תוספת, לא חיסור, אבל משלמי המסים רבים להתחמק את הכדורים הכלולים כאן. אם אתה עצמאי, מס זה מופיע בסעיף זה יוסיף לחבות המס שלך, כמו גם מסים אחרים ועונשים שאינם משפיעים על כל משלמי המסים.
וזה מביא אותך לקו 63. אבל לא לגמוע. עדיין לא סיימת.
טופס 1040 כולל קטע נוסף לתשלומים שכבר ביצעת לחובת המס שלך. ברוב המקרים, זה נעשה באמצעות ניכוי מס מן המשכורות שלך. המעסיק שלך מנכה אחוז מן השכר שלך על פי המידע שהגשת לו על טופס W-4 והוא מחייב בשלווה את הכסף הזה למס הכנסה בשמך.
אם אתה עצמאי ועשית תשלומי מס משוערים במהלך השנה, הם מוזנים גם בחלק זה. זיכויים מס להחזר נכללים גם כאן. זיכויים אלה לא רק לחסר מחבות המס שלך. ה- IRS ישלח לך החזר עבור כל יתרה שנותרה אם הם יפחיתו את החבות לאפס.
כל התשלומים האלה מופחתים מהמספר המופיע על הקו 63 - חבות המס שלך. אם זה תוצאות שלילי מאזן - אולי את המס החבות היה $ 5,000 אבל סך כל התשלומים כולל זיכוי זיכוי נוסף עד $ 7,500, אתה יכול לצפות החזר מ IRS עבור ההבדל.
ואם אין לך מאזן שלילי? אם האחריות שלך היה 5,000 $ אבל אתה רק עשה $ 4,000 בסך הכל תשלומים, כולל זיכויים החזר, אתה עדיין חייב את IRS $ 1,000. זה לא חבות המס שלך - כי נשאר $ 5,000. זה סכום המס שאתה עדיין חייב.