כיצד לחשב את מס עיזבון אחריות בשנת 2014

מקרקעין ברוטו מופחתים על ידי חובות והוצאות שווים

אם המוות שלך מתרחשת במהלך שנה כאשר מס הנדל"ן הפדרלי הוא בתוקף, אז אם האחוזה שלך תהיה אחראית על מסים הנדל"ן הפדרלי יהיה תלוי בערך של האחוזה ברוטו שלך, את סכום החוב שאתה חייב בזמן מותך, את סך ההוצאות שייגרמו בעת יישוב הנדל"ן שלך, וכל ניכויים כי הנדל"ן שלך יכול לקחת. כפי שהוא עומד עכשיו, הנה איך להבין את האומדן של חבות המס שלך אם תמות בשנת 2014.

לסקירה כללית של חוקי המס הפדרליים הנוכחיים והתרשימים המראים את סכום הפטור ממס הקרקעות הפדראלי ושיעורי המס העירוני בין השנים 1916 עד 2014, ראו את הפרטים הבאים:

• סקירה של חוקי המס הנוכחי הפדרלית
• פטור ממס פדרלי, 1916 - 1997
• פטור ממס פדרלי, 1997 - 2014

הערה: מידע זה מוצג בתבנית פשוטה, כך שתוכל לחשב הערכה גסה של חבות המס שלך. זה לא צריך להיות הסתמך על ייעוץ משפטי או מס. לקבלת ייעוץ משפטי, התייעץ עם עורך דין. לקבלת ייעוץ מס, התייעץ עם עורך דין מס או רואה חשבון.

לקבוע את הערך של הנדל"ן שלך

הערך של הנדל"ן ברוטו שלך הוא מה משמש נקודת המוצא לקביעת חבות המס שלך. למד כיצד לחשב אומדן של שווי האחוזה ברוטו שלך על ידי קריאת הדברים הבאים:

• מה הערך של הנכס משמש למטרות מס עיזבון?

• כיצד לחשב את הערך של גרוס שלך

מן האחוזה ברוטו שלך לאחר מכן ניתן לחסר לתת לך את הערך של האחוזה נטו שלך למטרות מס הנדל"ן:

1. חובות והוצאות, לרבות משכנתאות , קווי אשראי, הלוואות אישיות, חוב כרטיס אשראי , הוצאות הלוויה וחשבונות רפואיים; וכן הוצאות מנהליות לסילוק עיזבונך או ל - Revocable Living Trust , לרבות עורך דין, דמי ראיית חשבון ושמאות, דמי אחסנה ומשלוח, ביטוח ודמי בית משפט; (עצה: כדי לקבל הערכה גסה של הוצאות ניהול, להכפיל את אחוזת ברוטו שלך 5%);

1. העברות צדקה, כולל מתנות ורכוש ישיר, להפריש אמון צדקה אמון או צדקה להוביל אמון ; ו
2. העברות לבן הזוג שהוא אזרח ארה"ב, כולל העברות מפורשות על ידי זכות של ניצול והעברות שבוצעו לנאמנות כי זכאי לניכוי הנישואין ללא הגבלה , כגון "אמון" שהוקם בעת שימוש בתכנון AB Trust .

לקבוע את האחוזה המס הפדרלי אחריות בשנת 2014

מהאינטרנט שלך אז הוא הפחת את הפטור הפדראלי שלך פטור ממס כדי להגיע האחוזה במס שלך.

שים לב שאם ביצעת מתנות חייבות במס במהלך חייך, אזי פטור המס שלך יהיה שווה להפרש שבין סך הפטור הזמין לבין הערך של המתנות שנותרו בחיים.

כמה דוגמאות באמצעות $ 5.34 מיליון דולר פטור ממס ו 40% שיעור מס עיזבון

הנה כמה דוגמאות באמצעות פטור ממס הנדל"ן לשנת 2014 שיעזור לך להבין כיצד מחושב חשבון מס עיזבון :

1. מוות בשנת 2014, אין מתנות לכל החיים, החייבת במס - אם אתה מת ב -2014 ואת האחוזה ברוטו שלך הוא $ 6,000,000 ואת החובות המותר שלך, הוצאות וניכויים הם $ 200,000, אז הנדל"ן שלך הוא 5,800,000 $. לאחר מכן תוכל להחסיר את הנדל"ן שלך הפטור זמין פטור ממס הנדל"ן כדי להגיע שלך לחייב במס. אם לא ביצעת את כל החייבים במס במהלך חייך, אז בדוגמה זו שלך החייבת במס יהיה שווה $ 460,000:

   5,800,000 $ נדל"ן נטו - $ 5,340,000 פטור ממס רכוש = 460,000 $ מסים

   האחוזה במס שלך מוכפל אז 40% כדי להגיע החובה המס הפדרלית שלך, אשר בדוגמה זו שווה $ 184,000:

   $ 460,000 הנדל"ן החייב x שיעור 40% = $ 184,000 החבות במס

1. מוות בשנת 2014, לא מתנות לכל החיים, הנדל"ן nontaxable - השתמש באותן עובדות לעיל, אלא כי הנדל"ן שלך הוא בשווי של 5,340,000 $. במקרה זה, מאחר שהנדל"ן שלך שווה לפטור ממס הנדל"ן בשנת 2014, האחוזה החייבת שלך תהיה $ 0 ולכן חבות המס שלך תהיה $ 0:

   $ 5,340,000 ן נטו - $ 5,340,000 פטור ממס רכוש = $ 0 מסים

2. מוות בשנת 2014, 3,000,000 $ בחיים מתנות - השתמש באותן עובדות לעיל # 1, אלא כי המוות שלך מתרחשת בשנת 2014 ואתה עשה 3,000,000 $ של מתנות במס במהלך חייך. משמעות הדבר היא כי $ 3,000,000 מתנות חיי היומיום חייבות להיות מופחת פטור המס שלך זמין, והשאיר לך עם הפטור מס 2,340,000 $ מס רכוש:

   $ 5,340,000 פטור - $ 3,000,000 מתנות לכל החיים = $ 2,340,000 פטור

   לפיכך, החובה המס שלך יהיה $ 1,384,000:

   5,800,000 $ ן נטו - 2,340,000 $ פטור זמין = 3,460,000 $ מסים

   3,460,000 $ החייבים במס x 40% שיעור = $ 1,384,000 חבות המס