יתר תרומה אינה שגיאה קשה לתקן
ללא שם: אתה מעבר לגבול
רוב האנשים יכולים לתרום עד $ 5,500 בשנה לחשבון רוט IRA נכון לשנת 2017.
אם אתה בן 50 ומעלה, תוכל לתרום תרומה נוספת של "עד למעלה" של $ 1,000 בסכום כולל של $ 6,500.
אז נניח שרה היא בת 45 והיא רואה כי הגבלה השנתית של 5,500 $ חלה עליה כי היא עדיין לא 50. היא מחליטה לתרום 550 $ לחודש במשך עשרה חודשים ממרס עד דצמבר, כך עד סוף השנה, יש לה מקסימום החוצה תרומות IRA רוט שלה. נשמע כמו תוכנית נהדרת, נכון?
לא בהכרח. כפי שהיא עובדת על החזר המס שלה הבא באביב הבא, שרה מבחין כי רוט תרומות IRA מוגבלים גם על בסיס הכנסה, משהו שהיא לא מודעת בזמן שהיא עושה תרומות. החל ב -2017, מגבלת ה- IRA המקסימלית של אדם בודד מתחילה לרדת כאשר ההכנסה ברוטו המתוקנת המותאמת שלה מגיעה ל -118 אלף דולר. כאשר שינוי בהכנסה ברוטו מתוקנן מגיע 133,000 $, הסכום המקסימלי שאדם אחד יכול לתרום לה רוט IRA מצטמצם לאפס.
שרה תרמה רוט IRA שלה מבוסס על משכורתה של 100,000 $, אבל אחרי בונוסים והכנסות ההשקעה, מתברר כי ההכנסה ברוטו מותאם מותאם שלה הוא 125,000 $. זה נופל בין נקודת ההתחלה לנקודת הסיום של טווח ההכנסה שבו רוט תרומות IRA הם מדורגים החוצה ובסופו של דבר בוטלה לחלוטין.
תרומתה של שרה בסך 5,500 דולר היתה למעשה יותר ממה שהותר לה לתרום על בסיס הכנסותיה. אז מה היא יכולה לעשות על הכסף הנוסף שהיא שמה ב- IRA של רוט?
משוך את התרומה העודפת
נסיגה היא הסרת נכסים מחשבונות פרישה, כך שסכום המשיכה לא ייחשב לגבי תרומותיו של אותו אדם באותה שנת מס מסוימת. על פי מס הכנסה:
"לצורך קביעת ההפרשות העודפות, כל תרומה שנמשכה במועד ההשלמה (או כולל ההרחבות) לתשלום תגובת המס עבור השנה, מטופלת כסכום שאינו תורם, אך ורק אם כל הרווחים על התרומות גם הרווחים נחשבים הרוויח וקיבל בשנה התרומה עודף ".
אז תרומות ל IRA רוט ניתן לבטל או לפני תאריך היעד להגשת החזר המס, כולל כל הרחבות. זה אומר שאתה יכול למשוך תרומות מ Roth IRA על או לפני המועד האחרון 15 אפריל להגשת החזרה שלך עבור שנת המס הקודמת. אם ביקשת הרחבה של זמן כדי להגיש את ההחזר שלך, אתה יכול למשוך תרומות מ IOT רוט עד המועד האחרון של אוקטובר 15.
הנסיגות אינן מטופלות כהפצות . הם כמו פונקציה "ביטול" במחשב. זה כאילו התרומה מעולם לא נעשתה מלכתחילה.
אם כמות הכסף הרווחת כל עניין או דיבידנדים בזמן שהוא יושב ROT IRA, עליך למשוך את ההכנסה יחד עם הקרן הבסיסית. לדוגמה, אם אתה מושך 1,000 $ וכי אלפי דולר יש הרוויח 10 $ ריבית, הסכום הכולל של הנסיגה שלך יהיה $ 1,010 - התרומה המקורית שלך בתוספת הרווחים על סכום זה.
מנהל התוכנית שלך IRA יודע איך להתמודד עם המצב הזה כי זה קורה לעתים קרובות מספיק. נסה להתקשר תחילה כדי לברר אם התוכנית יכולה לעזור לך לתקן את הבעיה בטלפון. מנהל המערכת עשוי לבקש ממך לשלוח את בקשתך בכתב.
כאשר אתה כבר הגישו את מס תשואה
יש כלל מיוחד שמאפשר לך למשוך תרומות עד 15 באוקטובר, גם אם לא הגשת בקשה להארכה.
לדוגמה, הגשת את החזר המס האישי שלך בתאריך האחרון של אפריל, או לפני כן, ולא ביקשת תוסף. לאחר הגשת, אתה מבין כי תרמת יותר מדי כסף ROT שלך IRA. אתה יכול למשוך חלק או כל התרומות שלך רוט IRA עד שישה חודשים של תאריך היעד המקורי של ההחזר, אשר יהיה 15 באוקטובר עבור רוב האנשים.
לאחר מכן, לאחר משיכת הכספים מ Roth IRA שלך, עליך להגיש החזר מס פדרלי מתוקן. ייתכן גם צריך לתקן את המדינה שלך לחזור.
להעביר את תרומת רוט לשנת המס הבאה
מה אם אתה רוצה לשמור את הכספים השקיעה ROT IRA? מס הכנסה מאפשר לך להחיל את התרומות כי הם מעל הגבול לשנה הבאה. נניח כי רוברט צריך למשוך $ 1,000 של רוט שלו IRA תרומות כי הוא מעל הגבול על בסיס ההכנסה שלו. הוא יכול למשוך בו זמנית 1,000 דולר מן התרומות שלו לשנת המס 2017 ולתרום את אותו $ 1000 לשנה המס 2018. הנסיגה ואת תרומת מחדש משולב לפעולה אחת שבה אתה פשוט להנחות את מנהל תוכנית IRA שלך כי אתה מיישם סכום תרומה מסוים כדי שנת המס הבאה. מס הכנסה אומר:
"אם התרומות שלך IRA רוט במשך שנה היו יותר מאשר את הגבול, אתה יכול ליישם את התרומה עודף בשנה אחת לשנה מאוחר יותר אם התרומות עבור אותה שנה מאוחר יותר הם פחות מרבי המותר עבור אותה שנה."
להעביר את הכסף ל- IRA מסורתית
זה נקרא מחדש אפיון תרומה IRA. אתה משנה את אופי התרומה של תרומה רוט תרומה IRA המסורתית . תוכל לאפיין מחדש את תרומות ה- IRA עד לתאריך היעד של החזרת המס שלך, כולל תוספים. כלומר, כל עוד אתה מקבל הרחבה, אתה יכול לבצע מחדש אפיון עד 15 באוקטובר. לדברי מס הכנסה:
"ייתכן שתוכל לטפל תרומה שבוצעו לסוג אחד של IRA כמו שנעשו לסוג אחר של IRA. זה נקרא מחדש אפיון התרומה.
"כדי לאפיין מחדש תרומה, אתה בדרך כלל חייב להיות תרומה המועברים מן IRA הראשון (אחד אליו הוא נעשה) כדי IRA השני בהעברת נאמן לנאמן.אם ההעברה מתבצעת על ידי תאריך היעד (כולל הרחבות) עבור החזרת המס שלך עבור שנת המס שבמהלכה התרומה נעשתה, אתה יכול לבחור לטפל התרומה כאילו היה במקור שבוצעו IRA השני במקום IRA הראשון.אם אתה מחדש לאפיין את התרומה שלך, עליך לעשות את כל שלוש הפעולות הבאות.
- "כלול בהעברה כל הכנסה נטו הניתנת לתרומה, אם היה הפסד, הרווח הנקי שאתה חייב להעביר עשוי להיות סכום שלילי.
- דווח על recharacterization על החזר המס שלך עבור השנה שבה התרומה נעשתה.
- התייחס לתרומה כאילו נעשתה ל- IRA השני בתאריך שבו נעשה למעשה ל- IRA הראשון. "
ה- IRS מפרט את הכללים המיוחדים המכסים מצבים ספציפיים בפרק recharacterizations של פרסום 590-A.
אין לעשות את כל האמור לעיל
יש מס מיוחד רק עבור מצב זה, הבלו של 6 אחוזים. הבלו חל על סכום התרומה שלך עולה על המגבלה שלך לשנה. זה מחושב ודיווח על טופס 5329 .
אתה עשוי לחשוב כי 6 אחוזים לא נשמע רע מדי. אם הכסף יכול לגדול מהר יותר מזה לאורך זמן, אולי אתה פשוט צריך להשאיר את הכסף החונה ב Roth IRA. אתה צודק כי 6 אחוז "קנס" לא יכול להיות רע מדי אם זה רק מס חד פעמי. אבל זה לא מס חד פעמי.
6% מס הבלו בכל שנה ובכל שנה "כל עוד עודף התרומות להישאר ב- IRA", על פי הודעת שירות לציבור שהופצה לעיתונות על ידי מס הכנסה.
הנה דוגמה איך זה יסתדר. אלישיה תרמה 5,500 דולר לרות רוט שלה, אבל הגבול המרבי שלה היה 2,200 דולר. אלישיה תרמה עוד 3,300 דולר לרות רו"ח שלה, יותר משהיתה רשאית לתרום. היא לא תיקנה את התרומה העודפת עד ה -15 באוקטובר. עכשיו אלישיה חייבת 6% מס הבלו על תרומתה העודפת, או 198 דולר.
היא מגלה את השגיאה באביב הבא כשהיא עובדת על המסים שלה. היא זכאית לתרום 2,200 $ ל Roth IRA שלה עבור השנה החדשה, ומחליט לא לעשות שום תרומות נוספות Roth. במצב זה, 2,200 $ מתוך 3,300 $ שלה עודף תרומות נישא מעל ונספג לתוך השנה החדשה. כמות עודפת שלה טיפות ל $ 1,100 עם מס הולם של 66 $.
עכשיו נניח שתרחיש זה חוזר על עצמו שוב בשנה הבאה . אלישיה הנותרת $ 1,100 תרומה עודפת מקבל נספג על ידי ההבדל בין כמה כסף חדש היא תורמת ROT IRA שלה בפועל רוט IRA תרומתו להגביל באותה שנה.
בתרחיש זה, אלישיה ישלם 264 $ הבלו על שנתיים. עודף התרומה תוקן על ידי לא תורם חיסכון חדש לה רוט IRA. עד השנה השלישית, עודף התרומה תוקנה ולא מס נוסף ישולם למס הכנסה.