הכנת טופס מס הכנסה 433-A
טופס 433-A, "הצהרת מידע אוסף עבור שכר השכר אנשים עצמאיים", הוא טופס המשמש לתיעוד המצב הפיננסי הייחודי שלך. ה- IRS משתמש בטופס זה כדי לקבוע את סבירות האוסף הפוטנציאלי שלך על חובות המס שלך. טופס 433-A הוא טופס בן שישה עמודים.
הנה פירוט של המידע המדווח בכל מקטע של טופס 433-A.
טופס 433-A סעיף 1: מידע אישי
דווח על שמך המלא, כתובתך, מספר הטלפון שלך, הזמן הטוב ביותר להתקשרות, מצב משפחתי ומספר הביטוח הלאומי. אתה גם לדווח על כל התלויים שלך, היחסים שלהם אליך, הגיל שלהם, ואם הם גרים איתך. אתה גם מאפשר למס הכנסה לומר אם אתה לשכור או הבעלים של הבית שלך, או יש איזה סוג אחר של הסדר הדיור.טופס 433-A סעיף 2: מידע עסקי
דווח על שם, כתובת, מספר זיהוי המעביד ומידע אחר עבור כל עסק בבעלותך. זה עשוי להיות הבעלות הבלעדית, S-Corporation, LLC, או סוג אחר של ישות עסקית. אם אתה בעל עסק, תצטרך גם להכין טופס מס הכנסה 433-B כדי לדווח על מידע פיננסי על העסק שלך.קבצים מצורפים: הוכחת הכנסה עצמית בשלושת החודשים הקודמים.
טופס 433-A סעיף 3: מידע תעסוקה
דווח על שם המעסיק שלך, כתובת העבודה שלך, מספר הטלפון בעבודה, כמה זמן אתה עובד עם חברה זו, ואת העיסוק שלך.קבצים מצורפים: הוכחת שכר וניכויים בשלושת החודשים הקודמים.
אתה צריך לשמור על תשלומי שכר, דוחות רווח, או מידע שכר אחרים לתעד את השכר שלך, ניכוי מס הכנסה, ניכויים שכר אחרים.
טופס 433-A סעיף 4: מידע הכנסות אחרות
דווח על הכנסה אחרת שתקבל מדי חודש. זה עשוי לכלול פנסיה, קצבאות, ביטוח לאומי, תמיכה הילד, מזונות, או הכנסה שכירות.קבצים מצורפים: הוכחת הכנסה לשלושת החודשים הקודמים.
אתה צריך לשמור על בטחון ביטוח לאומי, פנסיה או קצבה הצהרות, עותקים של הילד תמיכה או מזונות המחאות, או הצהרה של הכנסות השכירות והוצאות.
טופס 433-A סעיף 5: בנק, השקעות, אשראי ונכסי ביטוח
דווח על כל הנכסים הנזילים שלך, כגון חשבונות בנק, חשבונות השקעה, חשבונות כרטיסי אשראי ופוליסות ביטוח.חשבונות בנק: ציין את השם והכתובת של סניף הבנק שלך, יחד עם מספר חשבון הבנק והיתרה הנוכחית שלך. כלול מידע על כל בדיקת, חיסכון, ואת הכסף בשוק חשבונות בבעלותך. כלול חשבונות שנערך בבנקים, איגודי אשראי, ומוסדות חיסכון & הלוואה.
קבצים מצורפים נדרשים: דוחות בנקאיים לשלושת החודשים הקודמים.
חשבונות השקעה: לספק מידע על מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, ונכסים להשקעה אחרים בבעלותך. כלול כל הזמן פיקדונות, תעודות פיקדון, IRAs, Keogh, 401k, ואת קצבאות. כסף בשוק הכספים יש לדווח בסעיף חשבון הבנק.
קבצים מצורפים נדרש: הצהרה תיווך מראה החזקות שלך, הצהרה קצבה מראה ערך כניעה, דוח הבנק מראה ערך נוכחי ועונש משיכה מוקדמת עבור תעודות פיקדון, 401k תוכנית הצהרה המציג ערך חשבון וערך של הלוואות שטרם נפרעו.
כסף מזומן: ספק מידע על מזומנים שאין ברשותך בחשבון בנק. זה כולל מזומנים יש לך ברשותך או מאוחסנים כספת.
חשבונות כרטיס אשראי: לספק מידע על אשראי זמין. דווח על השם, הכתובת, מסגרת האשראי והיתרה השוטפת על כל כרטיסי האשראי שלך, כרטיסי החנות של החנות, וקווים לא מאובטחים. אין לדווח על הלוואות רכב ומשכנתאות, אלה יפורסמו בסעיף 7.
קבצים מצורפים נדרשים: דוחות כרטיס אשראי לשלושת החודשים הקודמים.
פוליסות ביטוח: לספק מידע על הערך במזומן של כל החיים שלך או פוליסות ביטוח חיים אוניברסלי. פוליסות ביטוח חיים לטווח קצר אינן צוברות ערך כספי, ולכן אין לדווח עליהן כאן.
קבצים מצורפים נדרשים: הצהרה מחברת הביטוח שלך המציגה את הערך הכספי, ערך ההלוואה ו / או ערך הפדיון של פוליסת ביטוח החיים שלך.
טופס 433-A סעיף 6: מידע משפטי אחר
סמן את התיבות 'כן' ו'לא 'המתאימות, וספק מידע נוסף בנוגע לפעולות משפטיות ממתינות שאתה צד להן. אתה צריך לתת למס הכנסה יודע אם יש כל garnishments נגד השכר שלך, כל פסקי דין נגדך, ואם יש לך אי פעם הגישו בקשה לפשיטת רגל. מס הכנסה גם שואל על כסף או נכסים שהעברת לאנשים אחרים עבור פחות מערכם האמיתי, ואם אתה מצפה מצב ההכנסה שלך לשנות בשנים הקרובות.קבצים מצורפים נדרשים: אם ענית בחיוב על אחת משאלות אלה, ספק הסבר מפורט על גיליון נייר נפרד.
לדוגמה, ייתכן שתרצה לפרט כל תביעה או פשיטת רגל.
טופס 433-A סעיף 7: כלי רכב, נדל"ן, אישי & נכסים עסקיים
לספק מידע מפורט על מכוניות, משאיות, ונדל"ן כי אתה הבעלים.עבור כלי רכב, ספק, להפוך מודל המודל לשנה יחד עם קילומטראז, יתרת ההלוואה, משאיל, תאריך הרכישה, ואת סכום התשלום החודשי שלך. אם אתה מחכיר מכונית או משאית, שים את המידע על קו 19. כלי רכב כוללים את כל סוגי מכוניות, משאיות, טנדרים, RVs, קדימונים, אופנועים, סירות.
בקווים 21, כגון רהיטים, יצירות אמנות ותכשיטים.
נכסים עסקיים, כגון מחשבים וכלים, מופיעים בשורה 22.
לספק מידע על הבית שלך ונדל"ן אחר בבעלותך. לספק מידע על כל המשכנתא הביתה הון קווי אשראי בסעיף הנדל"ן.
קבצים מצורפים הנדרשים: דוחות שוטפים ממלווים המראים תשלום חודשי ומאזן הלוואה שוטף.
עבור כלי רכב, זה יהיה רעיון טוב מאוד כדי להדפיס דוח המציג את שווי השוק ההוגן של המכונית שלך או משאית. הקפד להסביר מה מצב המכונית שלך, ומה שווי השוק המשוער של המכונית. אני משתמש דוחות Kelley Blue הספר, ולהדפיס את ערכי המפלגה הפרטית עבור שני תנאי הרכב הקרובה ביותר.
לדוגמה, אם אני מרגיש את המכונית במצב "טוב", אני יהיה להדפיס את מצב טוב ומצויין דוחות מחיר. זה יספק את מס הכנסה עם טווח משוער, כמו גם הסבר למה אני חושב המכונית במצב "טוב".
עבור הנדל"ן, זה יהיה רעיון טוב מאוד כדי לספק או הערכה של הנכס בפועל, או דו"ח של סוכן נדל"ן מראה המכירות של בתים דומים. בדרך כלל דו"ח המכירות דומה מספיקה טיוטה גסה של ההצעה פשרה, אבל מס הכנסה לפעמים בקשות הערכה מלאה. זה גם רעיון טוב לפרט את מצבו של הבית. אם לאחרונה ניסו refinance את המשכנתא או לקבל הון עצמי הביתה קו אשראי, לאחר כל דחייה מכתבים מן המלווים יהיה בעל ערך כדי להוסיף את ההצעה שלך בתיעוד פשרה. זה יראה כי המלווים אינם מוכנים להרחיב לך אשראי נוסף כרגע.
הן הלוואות רכב ומשכנתאות מתייחסים ההצעה שלך פשרה בכמה דרכים חשובות. קודם כל, למס הכנסה בדרך כלל לא רוצה למכור את המכונית שלך או בבית כדי לשלם את החוב המס שלך. באופן כללי, מס הכנסה מעדיף כי אתה שומר את הבית ואת המכונית ולמצוא דרכים אחרות לשלם את המסים שלך, כגון לקיחת הון עצמי הביתה קו אשראי.
ה- IRS יראה אם כן את שווי השוק ההוגן של הבית שלך, השווה אותו ליתרת המשכנתא שלך, וקבע אם יש הון נוסף שתוכל להיכנס אליו. כמו כן, ה- IRS יהיה הנחה את הערך של הבית שלך, מכוניות, וכלי רכב אחרים לערך המכירה המהיר שלהם. ערך המכירה המהיר מחושב בטופס Form 433-A, והוא שווה ל -80% משווי השוק ההוגן הנוכחי של הנכס. כמה משלמי המסים ימצאו כי הם "הפוך" על ההלוואות שלהם, כי יתרת ההלוואה עולה על ערך המכירה המהיר של המכונית שלהם, משאית או נדל"ן.
למרות כללים אלה כללי, ראיתי את מס הכנסה לבקש משלם המסים למכור מכונית שנייה או שלישית, או למכור בית עם הון עצמי משמעותי, לפני ההצעה יכולה להיות מאושרת. אלה הם נושאים למשא ומתן בין מס הכנסה לבין משלם המסים.
רק להיות מודעים לכך מס הכנסה הוא מחפש לאסוף כמה שיותר כסף בהתחשב במצבו הפיננסי של משלם המסים הייחודי.
טופס 433-A סעיף 8: חשבונות חייבים לקבל הערות
עבור אנשים עצמאיים, לספק מידע על כל החשבונות שלך חייבים לקבל.טופס 433-A סעיף 9: הכנסה חודשית והוצאות
לספק מידע מפורט על סך ההכנסות וההוצאות החודשיות בסעיף 9, שורות 24 עד 45. התקציב החודשי, יחד עם טופס 433-A גליון עבודה תיעוד בשפע, הם המרכיבים החשובים ההצעה שלך ביישום פשרה. למעשה, התקציב שלך בסעיף 9 ואת פוטנציאל איסוף סביר מחושב על עבודה גיליון עבודה יד ביד כדי לספק את מס הכנסה עם מידע כדי לקבוע כמה כסף הם יכולים לאסוף עבור מסים בחזרה.אני תמיד מכין שלושה תקציבים, כל אחד מהם משתמש בקריטריונים שונים.
חשוב לראות מה מייצג כל תקציב, וכיצד הוא משתלב עם ההצעה הכוללת שלך ביישום פשרה. אני מכין את כל ההצעה בתקציבי פשרה באמצעות תבנית גיליון אלקטרוני המשקפת את הקטגוריות של המידע המבוקש בסעיף 9 של טופס 433A.
תקציב מס '1 - הכנסות והוצאות בפועל. זה מייצג את סך ההכנסות ואת סך ההוצאות במשך חודש. הנה המקום שבו מעקב אחר ההוצאות שלך באמצעות Quicken, QuickBooks, או גיליון אלקטרוני, יגיע שימושי. אני בדרך כלל לקחת את הממוצע של שלושת החודשים האחרונים של הכנסות והוצאות ולדווח אותם בקטגוריות המתאימות בסעיף 9. זה מספק למשלם המסים עם סקירה טובה של המצב הכלכלי האמיתי שלהם. המידע החשוב ביותר שאתה מחפש הוא ההפרש בין סך כל ההכנסות (קו 34) לבין סך הוצאות המחיה (קו 45). אם יש לך מספר חיובי, אז משלם המסים יש הכנסה פנויה לחודש.
הייתי משתמש זה הכנסה חד פעמית דמות כדי לברר אם משלם המסים יכול להעפיל הסכם תשלום חודשי.
תקציב מס '2 - הכנסות והוצאות באמצעות מגבלות מס הכנסה מסוימות . ה- IRS בדרך כלל ימנע כל הוצאה שאינה קשורה ישירות לבריאות, לרווחה ולמחיה של הפרט ושל משפחתו.
כך, למשל, הוצאות טלוויזיה בכבלים, בית ספר פרטי ותשלומי כרטיס אשראי לא יובאו בחשבון בתקציב המותר של משלם המסים. הפריטים הכלולים בפועל בתקציב החודשי מופיעים בהערות השוליים ובהוראות של קווים 35 עד 44. תקציב זה הוא נקודת ההתחלה לחישוב כמה "הוצאות נוספות" בהשוואה לתקציב מס '3 שאנו צריכים לנהל משא ומתן.
ההוצאות המותרות כוללות:
- מזון, ביגוד, מוצרי משק בית ומוצרי טיפוח אישי (מדווחים על שורה 35)
- דמי השכירות, תשלומי המשכנתא, מס רכוש, ביטוח השוכר, ביטוח דירה, ביטוח דירה, דמי ביטוח, שירותי חשמל וגז, שירותי טלפון, מים, מזוט ואשפה (מדווחים על שורה 36)
- תשלומי הלוואת רכב, תשלומי חכירה, ביטוח רכב, דמי רישום, דמי אחזקה, תחזוקה, תיקון, דלק, חניה, אגרה או דמי נסיעה באוטובוס (מדווחים על שורה 37)
- דמי ביטוח בריאות, תשלומים משותפים לרופאים ותרופות, אשפוז והוצאות רפואיות ובריאות אחרות (מדווחים על שורה 38)
- מסים על ניכוי מס הכנסה פדרלי, מס ביטוח לאומי ומסים של Medicare, תשלומי מס משוערים, ניכוי מס במקור, ניכוי מס במקור (מדווח על שורה 39)
- מזונות ילדים, מזונות ותשלומים אחרים שהוזמנו על ידי בית משפט (מדווחים על שורה 40)
- פרמיות ביטוח חיים) מדווחות על קו 42 (,
- חוב מאובטח אחר, כגון הלוואות מובטחות על ידי 401k או תעודת פיקדון (מדווח על קו 43), ו
- הוצאות אחרות הדרושות לבריאות, לרווחה ולמחיה של משלם המסים. פרט כל הוצאות חריגות אבל הכרחי. דוגמה טובה תהיה תשלום שנתי המשולם לחידוש רישיון תעסוקתי. אלא אם כן ההוצאות קשורה ישירות לתפקידו של אדם, לקריירה שלו או למחיה, אין זה סביר כי מס הכנסה יאפשר את ההוצאות. (מדווח על קו 44).
תקציב # 3 - הכנסות והוצאות באמצעות IRS אוסף תקנים פיננסיים
ה- IRS פיתח סט של תקני הוצאה ארציים ומקומיים למזון וללבוש (קו 35), דיור ושירותים (קו 36) ותחבורה (קו 37). קולקטיבי, אלה הנחיות ההוצאות נקראים אוסף תקנים פיננסיים.
ההוצאות החודשיות המותרות על מזון, דיור ותחבורה מוגבלות לנמוך מבין:
- ההוצאה בפועל שלך, או
- התקן הפיננסי המתאים
לפיכך, אתה צריך לדעת את ההוצאות בפועל (שנאספו בתקציב מס '1).
הוצאות מזון והלבשה מוגבלות בתקנים לאומיים להוצאות מחיה מותרות. (תושבי אלסקה והוואי יש הוצאות מזון והלבשה מותר). הסטנדרט הלאומי מתפרק על ידי מספר אנשים במשפחה הכנסה חודשית ברוטו.
הוצאות הדיור מוגבלות בתקנים המקומיים להוצאות הדיור. הסטנדרט מחולק במספר האנשים במשפחה ובמחוז שבו מתגוררת המשפחה.
הוצאות ההובלה מוגבלות על ידי תקנים אזוריים להוצאות תחבורה. התקן מחולק במספר המכוניות במשפחה ובאזור שבו מתגוררת המשפחה.
בתקציב מס '3, החלף את הדמויות בקווים 35, 36 ו -37 עם הנמוך מבין תקן פיננסי מתאים, או את ההוצאה בפועל שלך מתקציב מס' 1.
כמו כן, בתקציב מס '3, נניח כי מס הכנסה יפסיק את כל ההוצאות הנתבעות על קו 44 עבור הוצאות אחרות. תקציב # 3 מספק תמונה של המצב הכלכלי שלך מנקודת המבט של ה- IRS.
לעתים קרובות זה ייראה כאילו יש לך כסף נוסף בתקציב IRS מאשר במסגרת התקציב בפועל. תקציב # 3 הוא בדרך כלל הופך את הבסיס לחישוב הפוטנציאל שלך אוסף סביר על גליון עבודה טופס 433A.
ניתוח ההוצאות שלך באמצעות אוסף סטנדרטים פיננסיים צפויה לייצר תגובות רגשיות חזקות מאוד.
סיכום קבצים מצורפים דרושים לטופס 433A
עליך לצרף לטופס 433A את התיעוד הבא:
- העתק של ההחזר האחרון מס (טופס 1040, 1040A, או 1040EZ עם כל לוחות הזמנים),
- הוכחת כל ההוצאות השוטפות בשלושת החודשים האחרונים,
- הוכחת כל הוצאות ההובלה בשלושת החודשים האחרונים,
- הוכחת כל הוצאות הטיפול הרפואי בשלושת החודשים האחרונים
- הוכחה של כל התשלומים שהוזמנו על ידי בית המשפט בשלושת החודשים האחרונים.