תוכניות דין וחשבון הדיור שלך לעזור לשמור על המסים תחת שליטה
כשמדובר במסים, השרים שואלים את אותה שאלה שרק על כולם עושים: "מה אני יכול לנכות כדי לחסוך קצת כסף?" אבל ד"ר ג'ון סטנסיל, רואה חשבון מוסמך המתמחה בהכנת תשואות מס עבור אנשי דת ושרים, אומר שזו לא השאלה הנכונה.
במקום זאת, אנשי הדת צריכים לשאול כיצד להשיג את מצבים המס הטוב ביותר האפשרי שלהם, ולא רק להתמקד ניכויים.
ישנם כמה מרכיבים נעים, משתלבים כשמדובר בהכנת המסים שלך כאשר אתה במקצוע זה. האם חבילת הפיצויים שלך מוגדרת כדי למזער את חבות המס שלך?
הקצאת הנסיעה שלך
"כמה כנסיות פשוט להשתמש דמי נסיעה, אומר 500 $ לחודש," אמר סטנסיל. "אם השר לא צריך לתת דין וחשבון לכנסייה תמורת הכסף הזה, הקצבה הזו בסך 500 דולר כלולה בהכנסה החייבת של השר, היינו צריכים לנכות את הוצאות הנסיעה כניכוי אחר בלוח א 'כדי לאזן את זה".
ניכויים שונים על לוח א 'מוגבלים לחלק אשר עולה על 2 אחוזים מההכנסה ברוטו שלך מותאם, כך שזה לא יכול להיות האינטרס שלך לעשות את זה. אתה יכול להיות טוב יותר הכולל בטענה ניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך, אשר בסופו של דבר להיות יותר עבור משלמי המסים רבים.
יתר על כן, ניכוי זה יכול רק להפחית את כמות ההכנסה שלך זה כפוף למס הכנסה.
שר עדיין יצטרך לשלם מס תעסוקה עצמית על סכום החזר.
יש דרך טובה יותר
"תכניס את הסכום השטוח לתוכנית החזר תשלום, "הציע ג'ון. "תשנה אותו מקצבת נסיעות לקצבת הוצאות מקצועית, ועכשיו השר יכול לבזבז אותו על משהו אחר מאשר על נסיעות".
בתכנית החזר חשבונית, יהיה על השר לתת קבלות ותיעוד אחר לקהילה על חשבון הוצאותיו. ביסודו של דבר, אם למסור את הקבלות שלך ואתה עושה חשבונאות נכונה לקהילה, החזר הופך ללא מס. זה לא הוסיף את שכר או משכורת, וזה לא כפוף מס הכנסה או מס תעסוקה עצמית.
היתרון כאן הוא כי השר הוא החזר במלואו עבור הוצאות מחוץ לכיס. הקהילה יכולה עדיין להגדיר גבול על בסיס התקציב שלה, אבל 500 $ לחודש ילך הרבה יותר אם המסים אינם בדרך. תוכנית אחראית עושה משהו אחר, יותר מדי. הוא מאלץ את השר - ואת הקהילה - להתייחס כהלכה להוצאות שרים עם קבלות. "אנחנו מסתכלים חלקית על איך הוא פיצוי על השר ואיך הוא או היא להיות משולם," אמר Stancil.
אבל אותן הוצאות לא ניתן גם לנכות על לוח א 'אם אתה מחליט לפרט. זה יהיה טבילה כפולה.
קצבת דיור שלך
"היבט נוסף של פיצוי הוא קצבאות הדיור, הכפופות למס העבודה העצמית, אבל לא למס הכנסה, אנחנו יכולים להגדיר את זה עד 100% מהשכר", הסביר סטנסיל.
"אם נקבע את דמי הדיור גבוה מדי, את הסכום הנוסף הוא התייחס כהכנסה חייבת, אבל זה היה קורה בכל מקרה, אז המטרה היא להגדיר את קצבאות הדיור גבוה ולא יותר מאשר שווי הוגן להשכרה של הכומר. קצבאות הדיור לא משפיעות על הכנסייה בכלל - זה רק קצבת דיור או משכורת, אין הבדל מס לכנסייה, אבל יש הבדל מס ללקוח ".
ישנם כללים ומגבלות על קצבאות הדיור. "זה הגבול הוא 100 אחוז משכורת, זה חייב להיות סביר, זה לא יכול להיות יותר מאשר הסכום בפועל בילה על דיור, וזה לא יכול להיות יותר שוק השכירות הוגן.תשלומי משכנתא, מס רכוש, ביטוח, אחזקה, ניקוי שגרתית, כלי עזר יכול להיות כלול את קצבאות הדיור, כמעט כל דבר הקשור לבית. "
היתרון העיקרי של קצבת הדיור היא כי זה פטור ממס הכנסה פדרלי המדינה. "ככל שיותר כסף שר יכול לעבור לקצבת הדיור שלו, כך יזרמו יותר כספים ממס הכנסה פדרלי וממלכתי, אבל זה עדיין נושא את מס ההעסקה העצמית ", אמר סטנסיל.
אם כבר מדברים על מס תעסוקה עצמית
השרים תופסים מקום ייחודי למדי בקוד המס כשמדובר במס התעסוקה העצמית, המייצג מס ביטוח לאומי ומסים של Medicare. בדרך כלל, העובד ישלם מחצית מסים אלה והמעסיק שלו יתאים לסכום זה. אבל אם הוסמך לשר, מורשה או הוזמן, הוא נחשב כעצמאי למטרות ביטוח לאומי, למרות שהוא נחשב לעובד לצורכי מס הכנסה.
מעמד כפול זה בחלקו כעובד ובחלקו כעצמאי יש השלכות מס משמעותיות. כמו עובדים, שרים מקבלים W-2 כי דוחות הרווחים שלהם. הם חייבים לדווח על הכנסה זו על שורה 7 של טופס 1040, בדיוק כמו שכר אחרים. כל הוצאות כיס מחוץ לכיס הם טוענים יהיה אז ניכויים מפורטות שונות על לוח א.
אבל W-2 שלהם הכנסה כפופה גם את מס תעסוקה עצמית, בהנחה כי הקהילה לא לתרום או למנוע כל ביטוח לאומי או Medicare מסים אלה רווחים. כלומר, שרים משלמים גם את החציון של ביטוח לאומי וגם מדיקייר, שילוב של 15.3% מעל מס ההכנסה שלהם נכון לשנת 2018.
כל תוספת הכנסה הולך על לוח ג ', אשר מחשבת הכנסה עצמית עבודה. זה עשוי להיות הכנסה ממשרד צד כגון ביצוע חתונות. הכנסה משלימה כפופה גם למס הכנסה פדרלי וממלכתי ומס עבודה עצמית.
אפשרות ביטול ההצטרפות
אבל השרים יכולים לבטל את מס ההכנסה העצמית. "הם צריכים לבחור את השנה השנייה שבה יש להם 400 $ או יותר של הרווחים הממשלה," אמר לנו Stancil. "אין לך שום שכר מיניסטריאלי עד שאתה מוסמך או מורשה, כאשר אתה מוסמך או מורשה לפתוח את החלון בן שנתיים".
מילה של זהירות כאן: השרים יכולים לבטל את הביטוח הלאומי ואת Medicare בגלל התנגדות לקבל ביטוח כללי ביחס הרווחים השרים. רק רוצה להימנע משלמים מס עבודה עצמית היא לא סיבה מספקת.
השרים לעתים קרובות לבטל את הקריירה שלהם מוקדם בגלל חלון זה שנתיים לעשות זאת, רבים מאוחר יותר מצטער על ההחלטה. הרווחים השרים שלך לא ייחשבו לגבי הטבות עתידיות של ביטוח לאומי או ביטוח רפואי אם תבטל את הסכמתך. השרים עשויים בסופו של דבר לקבל פחות בדרך של פרישה או נכות הטבות ביטוח לאומי, והם עשויים אפילו לא מרוויח מספיק זיכויים ביטוח לאומי במהלך הקריירה שלהם להיות זכאים הטבות אלה בכלל.
תכנון פרישה
אבל לא הכל אבוד. "התעסוקה החילונית מרוויחה זיכויים לביטוח לאומי", אמר סטנסיל. "זוהי דרך לעזור לפרישה שלך." קבלת עבודה בצד, כגון הוראה במכללה או במשרה חלקית במשרד העבודה, מייצרת הכנסה שכר זה כפוף מס ביטוח לאומי מסים מדיקייר גם אם בחרתם את המסים האלה עבור הרווחים שלך במשרד. זה עוזר לשר לצבור אשראי שנתי ביטוח לאומי לקראת פרישה עתידית ועל הטבות נכות.
לשים קצת כסף לתוך IRA או פרישה התוכנית היא הליבה הפיננסית טקטיקה התכנון, גם, במיוחד עבור שרים שבחרו את הביטוח הלאומי. רוב הכנסיות underfund תוכניות הפרישה שלהם, אבל השרים יכולים גם לחסוך דולרים פרישה באמצעות מסים לניכוי מסורתית של IRA או לא ניתן לניכוי, אבל אולי ללא מס חינם רוט IRA . אם יש להם הכנסה נוספת על לוח ג ', הם עשויים להיות זכאים SEP-IRA.
השרים צריכים גם לחשוב על קניית בית במסגרת מטרות הפרישה שלהם. אם השר חי בכנסייה שמספקת הכנסייה שלהם, "אני מעודד אותם לעשות כמה תוכניות דיור כאשר הם יפרושו, אחרת לא יהיה להם בית אחרי הנקודה הזו, תכננו תוכניות לאירוע הזה", יעץ סטנסיל.
רשימה של תכנון מסים עבור אנשי דת
- קצבת הדיור שלך צריך להיות מוגדר מראש על ידי הקהילה ואת הסכום יכול רק להיות מוגברת פרוספקטיבית.
- משא ומתן כיצד להקצות כל העלאות בין השכר לבין קצבת הדיור שלך.
- שמור את הקבלות שלך ותיעוד אחר תמיכה מחוץ בכיס הוצאות המשרד.
- הגדר תוכנית החזר תשלום אם יש לך כעת תוכנית שאינה נושאת באחריות.
- להחליט אם לבטל את הסכמי ביטוח לאומי על הכנסות שרים בתוך שנתיים של הסמכה או מורשה.
- שמור לפרישה.
- קנה בית, במיוחד אם אתה גר בבית כופר המסופקים על ידי הקהילה.
- שמור עותק של טופס 4361 אם אתה מבטל את מס התעסוקה. אתה רוצה עותק זה היה מסומן כפי שאושר על ידי מס הכנסה. שמור את זה הרשומות הקבוע שלך ולעשות עותק אחד לתת לרואה החשבון שלך.
מקור: ד"ר ג'ון סטנסיל הוא רואה חשבון מוסמך בפרקטיקה פרטית Lakeland, פלורידה. הוא מתמחה בהכנת תשואות מס עבור שרים ואנשי דת. הוא הושק ChurchTaxSolutions.com לעזור כנסיות ועמותות להבין את האחריות המס שלהם.