למד על ניכוי על פרישה תוכנית הפצות

הפצות של כספים מתוכנית פרישה כפופים ניכוי מס הכנסה פדרלי המדינה. השיעור שבו נמנע מס הכנסה פדרלי תלוי בסוג הפרישה ובתדירות ההפצות.

התפלגות תקופתיים מתכנית פנסיה או קצבה

התפלגות תקופתית מתוכנית פנסיה או קצבה כפופה לניכוי בשיטות זהות להכנסה משכר, תוך שימוש בניכוי דמי ניכוי לקביעת גובה המס לניכוי.

עליך להודיע ​​למנהל תכנית הפרישה שלך על קצבאות ניכוי במקור באמצעות טופס W-4P. אנשים יכולים גם לבחור שלא ישללו מסים על הפצות תקופתיות על ידי סימון תיבה 1 בטופס W-4P.

בפרסום מס '575, נאמר במס הכנסה , "אלא אם כן תבחר ללא ניכוי, הקצבה שלך או תשלומים תקופתיים דומים (למעט התפלגויות זכאות מתאימות) יטופלו כמו שכר למטרות ניכוי תשלומים תקופתיים הם סכומים ששולמו במרווחי זמן קבועים (כגון שבוע, חודשי או שנתי) לתקופה של יותר משנה (כגון במשך 15 שנים או לכל החיים.) עליך לתת למשלם תעודת ניכוי מסתיימת (טופס W-4P או טופס דומה שמספק המשלם). אתה לא, מס ימנע ממך כאילו היית נשוי ותובע שלוש קצבות ניכוי ".

הפצות nonperiodic מחשבונות פרישה בודדים

התפלגויות nonperiodic מחשבונות פרישה הפרט וקצבה כפופים ניכוי מס הכנסה פדרלי בשיעור שטוח של 10%.

התפלגויות nonperiodic הם כל חלוקות שאינן חוזרות מעת לעת, כגון הפצות חד פעמיות. בפרסום מס '575 נאמר במס הכנסה, "אלא אם תבחר ללא ניכוי, שיעור הניכוי עבור חלוקה nonperiodic (תשלום שאינו תשלום תקופתי) שאינו חלוקה מתאימה לחישוב הוא 10% מההפצה.

אתה יכול גם לשאול את המשלם כדי למנוע כמות נוספת באמצעות טופס W-4P. "

באופן ספציפי, לגבי חשבונות פרישה בודדים, מס הכנסה אומר בפרסום 590, "מס הכנסה פדרלי הוא מנע מהפצות מ - IRAs מסורתית, אלא אם תבחר לא להיות ניכוי מס".

הפצות nonperiodic מתוכנית פרישה של המעסיק

חלוקות לא אופייניות מתוכנית פרישה של מעביד (כגון תוכניות 401 (k) או 403 (b) כפופות לניכוי מס הכנסה פדרלי בשיעור אחיד של 20%. התפלגויות nonperiodic מתוכנית המעסיק כוללות הפצות סכום חד פעמי, כולל הפצות אשר ניתן מאוחר יותר להיות מועבר לתוכנית אחרת. עם זאת, אם ההפצה היא התגלגל ישירות לתוכנית פרישה אחרת בהעברת נאמן לנאמן, אז המס אינו חייב להיות מנוכה.

ניכוי על הטבות ביטוח לאומי

משלמי המסים עשויים לבחור לקבל מס הכנסה פדרלי מנוכה מן הטבות הביטוח הלאומי שלהם. מס הכנסה פדרלי ניתן למנוע בשיעור של 7%, 10%, 15%, או 25%. השתמש בטופס W-4V (PDF) כדי לאפשר למוסד לביטחון לאומי לדעת כמה מס תרצה למנוע.