האם SEP פרישה IRA תוכנית הזכות לעסק שלך?
מי רוצה להקים ספטמבר?
הכנסה גבוהה העצמאי אדם ללא עובדים עשוי לשקול הקמת IRA SEP לדחות הכנסה, למעט פרישה, לחסוך כסף על מסים. עבור אנשים עצמאיים ללא עובדים, ראשית, להשוות SEP ל 401 אישי (k) תוכנית כדי להחליט איזו תוכנית היא הטובה ביותר עבורך.
הפרט 401 (k) עשוי לאפשר לך לעבור בין רוט 401 (k) (לאחר מס) לבין רגיל 401 (k) (לפני מס) תרומות על בסיס סוגר המס שלך. SEP מקבל רק תרומות לפני מס .
מעסיק שרוצה לתגמל עובדים נאמנים עשוי לשקול SEP כחלופה לתוכנית שיתוף רווחים רשמית יותר. SEP יהיה דמי ניהול נמוכים יותר, עלויות נמוכות יותר, ולהיות גמישים יותר.
כמה אתה יכול לתרום SEP?
אתה יכול לתרום עד 25% מההכנסות שהרווחת (זה הרווח הנקי שלך לאחר הוצאות עסקיות) עם תרומה מקסימלית של 54,000 $ בשנת 2017 (53,000 $ עבור 2015 ו 2016).
כמה אתה צריך לתרום עבור עובדים?
אתה חייב לתרום את אותו אחוז הכנסה עבור העובדים שלך כמו שאתה עושה בעצמך. לדוגמה, אם אתה תורם 20% פיצוי זכאי שלך לתוכנית עליך גם לתרום עבור כל עובד זכאי בסכום של 20% פיצוי זכאי שלהם.
העובדים זכאים לתרומות אם:
- הם עבדו בשבילך שלושה מתוך חמש השנים האחרונות
- להרוויח יותר מ 600 $ לשנה ב 2015, 2016, ו 2017 ($ 550 בשנת 2014)
- הם בני 21 ומעלה
יש לך עד המועד האחרון להגשת מס בתוספת תוספים לעשות תרומות שלך ספטמבר עבור השנה הקודמת. למס הכנסה יש סעיף גדול על SEP IRAs המכסה כללים נוספים.
כיצד להגדיר SEP?
אתה קובע SEP על ידי ביצוע הסכם בכתב, הגדרת SEP עם מוסד פיננסי מוסמך (כגון בנק, חברה בקרנות נאמנות, חברת ברוקרים או באמצעות יועץ פיננסי) ופתיחת ה- IRA SEP עבור כל עובד זכאי.
עליך להודיע לעובדים כי ביצעת תוכנית ולהודיע להם על קריטריוני הזכאות.
בנוסף למעסיקים כל התרומות, העובדים עשויים להפוך תרומות IRA קבוע שלהם IP SEP. ההשתתפות העצמית של תרומת ה- IRA שלהם כפופה לכללי ההשתתפות העצמית של IRA, בהתבסס על ההכנסה ברוטו שלהם ואם הם משתתפים בתכנית בחסות מעסיק. ה- SEP נחשב כתוכנית בחסות המעסיק.
SEP גמישות ויתרונות
- מעסיקים אינם נדרשים לבצע תרומות מדי שנה, ואת סכום התרומה כאחוז מההכנסה יכול להשתנות משנה לשנה.
- אין צורך בטופס מס עודף. עם תוכנית 401 (k) טופס שנתי 5500 חייב להיות מוגש. זה לא נדרש עבור SEP.
- המעסיק בוחר את המוסד הפיננסי המעסיק את חשבונות ה- SEP, אך כל עובד אחראי על בחירת ההשקעות שלו בתוך החשבון. זהו יתרון עבור המעסיק כמו המעסיק אינו אחראי על ההשקעות הבסיסיות.
SPP חסרונות
- העובדים מוענקים 100% לתרומות המעביד לאחר ביצועם. לא ניתן לצרף את לוח ההבשלה לתרומת ה - SEP. אם עובד עוזב את היום שאחרי התרומה, הוא שלהם. בנוסף, אם הם יעזבו את הדרך במהלך השנה, אם תרמו תרומה עבור אותה שנה קלנדרית, עליכם לתרום עבורם על פי סכום הפיצויים הזכאים להם עד למועד עזיבתם.
- עליך לעשות את אותו אחוז תרומה לכל העובדים הזכאים. בתכנית רשמית לשיתוף רווחים, ניתן לסווג את העובדים לקבוצות ולהשיג את היכולת לבצע סכומי תרומה שונים לקבוצות שונות.