ירושה IRA מ שאינו בן זוג

מורשה IRA כללים שאינם בן זוג מוטבים

ככל שגיל אוכלוסיית ארצות הברית, מקובל לרשת את ה- IRA מאמא או מאבא, מדודה או מדוד, או אפילו אח או חבר. זה קורה לעתים קרובות כאשר אתה נמצא או ליד פרישה. יש לך כמה אפשרויות על איך אתה מתייחס זה IRA. (אם ירשת IRA מבן הזוג שלך אפשרויות שונות חלות כך לראות את המאמר בירושה IRA מבני הזוג שלי .)

אנשים רבים חושבים שהם יכולים לגלגל IRA מורשת שלהם IRA שלהם.

למרבה הצער, אם בירושה IRA ממישהו שאינו בן הזוג שלך אתה לא יכול לגלגל את החשבון לתוך IRA שלך או לטפל IRA כמו שלך. במקום זאת, עליך לבחור מבין האפשרויות המפורטות להלן.

מזומן ב - IRA עכשיו - או בתוך 5 שנים

תמיד יש לך את האפשרות של הפצה ב- IRA מורשת. אתה תשלם מסים על כמות ההפצה, אבל לא 10% IRA מוקדם מס עונש מס . אם תבחר באפשרות זו אתה חייב במזומן בכל IRA המורשת כולה על ידי 31 דצמבר של השנה החמישית שלאחר מותו של הבעלים המקורי IRA. אמנם אין מס עונש חל, זה לא יכול להיות האפשרות הטובה ביותר שלך. Cashing ב IRA גדול יכול מתכוון בכל מקום בין 25% - 39.6% זה הולך ישר מסים פדרליים. מס הכנסה המדינה יחולו גם. מסיבה זו, ייתכן שתרצה לשקול אפשרות 2 להלן.

למתוח את הנסיגות שלך

כדי לקחת את משיכות החוצה לאט, אתה יכול להגדיר את מה שנקרא "IRA ירושה" חשבון איתך כמו הנהנה.

בתור מוטב, אתה חייב לקחת סכומי הפצה המינימום מ IRA בירושה מדי שנה על פי תוחלת החיים שלך באמצעות קבוצה מסוימת של כללים. הפצות אלה נקראות חלוקות מינימליות נדרשות, והן נקראות לעתים קרובות כ - RMD. אפשרות זו של לקיחת משיכות על תוחלת החיים שלך הוא המכונה לעתים קרובות " למתוח IRA ".

הדבר הנחמד על אפשרות זו היא שאתה תמיד יכול למשוך את הכסף מהר יותר במידת הצורך. הכללים פשוט להכתיב את המינימום עליך לסגת. משיכת יותר מאשר המינימום הוא תמיד בסדר.

עם IRA למתוח, הפצה המינימום הראשון שלך חייב להתרחש עד 31 בדצמבר של השנה הבאה של השנה המקורי של IRA הבעלים של המוות. תזדקק למידע הבא כדי לחשב את סכום ההפצה המינימלי הנדרש:

1. הגיל שלך נכון ל -31 בדצמבר של השנה בעקבות מותו של הבעלים המקורי של ה- IRA.
2. יתרת החשבון ליום 31 בדצמבר של השנה הקודמת.

השתמש במידע שלמעלה בשלבים המתוארים למטה:

1. בתור מוטב שאינו בן הזוג, אתה מתחיל לחפש את תוחלת החיים שלך כפי שמוצג בטבלה I של פרסום IRS 590. השתמש בגיל שלך כמו פריט 1 ברשימה לעיל. (בעת גישה לקישור זה, גלול למטה אל נספח ג 'כדי למצוא את לוח תוחלת החיים המתאים).
2. מחלקים את יתרת החשבון הקודמת (סעיף 2 ברשימה לעיל) בתוחלת חיים זו. זה שווה את הסכום של אתה נדרש לסגת בשנה הראשונה אתה חייב לקחת חלוקה.
3. בכל שנה לאחר מכן, לקחת את תוחלת החיים של השנה הקודמת מינוס 1 וזה הופך את המחלק החדש להשתמש.

אתה יכול גם להשתמש במחשבון השלישי המפורטים 3 טוב RMD מחשבונים רשימה לעשות את זה בחשבון בשבילך.

הדבר הנחמד על אפשרות למתוח זה הוא מאפשר לך לשלם מסים רק על הסכום נמשך כמו שאתה לוקח את זה בעוד שאר הכסף בחשבון ממשיך לגדול מס נדחים.

לקבלת פרטים נוספים ראה 4 אפשרויות עבור בן זוג שאינם מוטבים של IRAs בירושה .

אמון או ישות אחרת בירושה IRA

אם אתה מייצג נאמנות או ישות אחרת שאינה אדם יחיד, יחול על כללים שונים. אתה יכול במזומן ב- IRA וזה סביר שתצטרך לעשות זאת בתוך חמש שנים. היוצא מן הכלל זה יהיה אם כל הנהנים של אמון הם אנשים בודדים, אז ייתכן שיש לך את האפשרות של מתיחות הפצות על פני תוחלת החיים של המוטב הנאמן הבכור.

ראה את המוטב לא סעיף יחיד של IRS פרסום 590 לפרטים.