כאשר האם רוט IRA נסיגות מס חינם?
האם רוט IRA נסיגות מס חינם?
- כן, אם תמשוך רק את סכום התרומות המקוריות שלך, ללא תלות בגילך.
- כן, אם אתה בן 59 ½ או יותר ויש לך Roth שלך במשך 5 שנים או יותר (כפי שנמדד מן הראשון של השנה שעבורו הראשון שהוקם ותרם Roth שלך).
- אתה מתחת לגיל 59 ½ ויש לך IRA רוט שלך במשך 5 שנים או יותר, אבל הם לוקחים את ההפצה כי אתה מושבת, אתה הנהנה יורש את רוט, או שאתה פוגש חריגה כי ההפצה משמש לקנות או לבנות מחדש את הבית הראשון כמתואר IRS פרסום 590-B, הפצות מוקדמות, חריגים בסעיף.
כאשר האם רוט IRA משיכות מס?
ניתן למשוך את המסים שלך ל- IRA של Roth אם:
- אתה לא פגש את הכלל 5 שנים לפתיחת רוט ואתה מתחת לגיל 59 ½ : אתה תשלם מס הכנסה ו 10% מס עונש על הרווחים כי הם נסוגו. את העונש 10% ניתן לוותר אם אתה פוגש אחד החריגים שמונה לנסיגה מוקדמת עונש המס .
- לא פגשת את כלל 5 שנים אבל אתה מעל גיל 59 ½ : רווחים שנמחקו ייכלל כהכנסה כפוף מס הכנסה אבל לא יהיה כפוף מס 10% עונש.
- אתה כבר פגש את 5 שנים כלל אבל עדיין לא 59 ½ : הרווחים נסוגה ייחשב כהכנסה כפוף מסים הכנסה 10% מס עונש. 10% עונש ניתן לוותר אם אתה פוגש אחד החריגים המפורטים בעמוד 64 של IRS פרסום 590.
הסעיף הנ"ל מדבר על רווחים . הרווחים אינם זהים לתרומות או לסכומי המרות. כאשר אתה לוקח משיכות מ Roth IRAs, משיכות שלך נחשבים להתרחש בסדר מסוים עד כמה חלק הנסיגה היא תרומות, המרות או רווחים. ככה זה עובד:
התרומות הרגילות נשללות תחילה . אלה לצאת ללא מס ללא תלות בגיל או משך הזמן מאז שפתחת את רוט.
סכומי ההמרות והגלגול על בסיס ראשון, יוצא ראשון . החלק החייב שבו היית צריך לכלול בהכנסה ברוטו בגלל ההמרה הראשונה, חלק לא חייב במס של המרה / סכומים הגלגול הבא. סכומי ההמרה או הרולור שיסתיימו לאחר מכן עשויים להיות כפופים לעונש מס של 10%. הוראה זו נועדה לשמור על אנשים מתחת לגיל 59 ½ מ לוקח קבוע IRA, המרת אותו רוט, ולאחר מכן את השנה הבאה לוקח הפצה, ובכך לעקוף את המסורתי IRA מוקדם מס עונש המס .
כדי למנוע זאת, כאשר אתה ממיר כספים לרות ', שעון של 5 שנים מתחיל וכל סכומים שהיית צריך לכלול בהכנסות בזמן ההמרה כי הוא נסוג לפני השעון 5 שנים, הם כפופים 10% מס עונש. עונש של 10% זה אינו חל על הפצות מהמרות של רוט המתרחשות בגיל 59 ½ או לאחר מכן.
רווחים על תרומות. רווחים על תרומות כי הם משועבדים כפופים מס הכנסה ואת 10% מס עונש אלא אם כן אתה עומד כישורים תחת פריט 2 או 3 בסעיף לעיל.
דוגמאות
להלן מספר דוגמאות שיציגו בפניך כיצד ליישם כללים אלה.
סאלי
סאלי היא 58. היא פותחת רוט הראשון שלה אי פעם תורם 6,000 $ וממיר 50,000 $ מ IRA מסורתית זה IRA רוט. שנתיים לאחר מכן, סאלי מגיע לגיל 60 עם רוט IRA בשווי $ 60,000. היא משלמת את כל זה כדי לקנות בית המנוע.
סאלי לא משלמת מס על 6,000 $ שלה תרומות ומשלם מס הכנסה או 10% מס קנס על 50,000 $ שלה המרות כי היא כבר שילמו מס בזמן שהיא המרה ואין לה עונש מאז היא מעל גיל 59 ½. היא משלמת רק מס הכנסה על 4,000 $ המיוחס לרווחים כי היא לא פגשה את 5 שנים הכלל.
אם סאלי נסוגה רק 56,000 $, אף אחד מהם לא יהיה חייב במס, ואת הרווחים ניתן להשאיר עוד 3 שנים, כאשר היא היתה יכולה למשוך את זה ללא מס.
ג'ון
ג 'ון הוא 58 ויש לו רוט IRA יותר מ 5 שנים עם מאזן של 20,000 $. $ 10,000 ממנו הגיע התרומות המקורי שלו בשנה שעברה הוא המרה $ 8,000 מ IRA המסורתית רוט שלו. עוד 2,000 דולר של רוט שלו הוא מהשקעות. ג 'ון מזומן שלו כל רוט IRA.
ב $ 10,000 הראשונים של הנסיגה, הוא משלם מס, שכן הוא מושך את התרומות המקורי. ב $ 8,000 הבא של הנסיגה, הוא משלם מס עונש 10% מאז זה כבר פחות מ 5 שנים מאז ההמרה.
ב -2,000 $ האחרונים של הנסיגה, אשר כל רווחי ההשקעה, הוא משלם מס הכנסה ו 10% מס עונש כי הוא אינו עומד בדרישות כפולות של 5 שנים הכלל להיות מעל גיל 59 ½, ואינו זכאי פטורים . אם הוא היה מעל גיל 59, הוא לא ישלם מס על חלק זה של הנסיגה. אם הוא היה מעל גיל 59 ½ אבל לא פגש את הכלל 5 שנים, הוא היה משלם מס הכנסה אבל לא מס קנס על חלק זה של הנסיגה.
Roth 401 (k) s הם שונים
הנחיות הנסיגה לעיל אמור לעזור לך להבין אם אתה חייב מס על הפצה רוט. זכור, Roth 401 (k) s, קרא חשבונות Roth ייעודי , לעבוד קצת אחרת, אז אם יש לך כסף Roth 401 (k) בעבודה, לא כל החוקים לעיל חלים.