מס רווחי הון למשקיעים

01 שיעורי מס על רווחי הון לטווח קצר

הקשר בין שיעורי המס על ההון לטווח קצר לבין מחזורי המסחר

לטווח קצר מס רווחי הון יכול לקחת ביס ענק מתוך תשואות ההשקעה שלך היא אחת הסיבות למשקיעים המשתמשים ערך השקעה הפילוסופיה להתמקד בהורדת מחזור בתיקים שלהם. חברות ניהול כספים מפורסמים כגון Tweedy, Browne פרסמו דוחות מחקר המראים שאפשר לייצר עושר גבוה יותר על פני תקופות ארוכות של זמן, על ידי שמירה על רווחי הון לטווח קצר נמוך יותר מזה שהיא מקבלת תשואה גבוהה במקצת ולהיות תקועה במיסוי מלא רווחים.

כמובן, מסים על רווחי הון לטווח קצר אינם מוחלים על השקעות המוחזקות בחשבונות חסכוניים, כגון ROT IRA או 401 (k) . זה אחד המאפיינים שהופכים את אלה סוגים של חשבון כל כך אטרקטיבי למשקיעים שרוצים ללמוד איך להשקיע במלאי או לקנות קרן הנאמנות הראשונה שלהם.

02 שיעורי מס על רווחי הון לטווח ארוך

• רווחי הון נמוכים: משלמי המסים בסוגריים 10% ו -15 ישלמו רק 5% על רווחים שנצברו מרווחי הון ארוכי טווח. עבור השקעות שנרכשו בין 2008 ו 2010, הם ישלמו אפס אחוזים - נכון, 0%, או שום דבר.
• רווחי מסים גבוהים: משלמי המסים ב -28%, 33% ו -35% מס הכנסה משלמים רק 15% במס רווחי הון.

שינויים אפשריים בשיעור המס על רווחי הון לטווח ארוך

התקציב של הנשיא אובמה קורא לטווח הארוך נמוך רווחי הון שיעורי המס לשקיעה ולפוג. אם זה מותר, שיעורי המס יחזרו לרמה שלהם לפני 2003, שהוא 20% על כל הרווחים לטווח ארוך.

מדוע שיעור המס על ההון לטווח ארוך שונה משיעורי המס על ההון לטווח קצר

הסיבה למבנה זה של מס רווחי הון היא פשוטה. ממשלת ארצות הברית רוצה לעודד השקעות ארוכות טווח בכלכלת המדינה. טיפול זה ברווחי הון לטווח ארוך לעומת הכנסה חייבת קבועה הופך רווחים מהשקעות אטרקטיבי יותר מאשר רווחים עובד באופן פעיל. למרות שזה אולי נראה לא הוגן כי משקיע טוב, בעל צווארון לבן משלם מס נמוך יותר על רווחים שנצברו ממכירת המניות של המניה מאשר שרברב חרוץ, התיאוריה מאחורי זה היא כי הכסף לשים לעבוד בעסק על ידי המשקיע היא הולך ליצור, בסופו של דבר, הרבה יותר מקומות עבודה כי זה יהיה בשימוש על ידי החברה שבה הוא השקיע כדי לבנות מפעלים חדשים, לשכור מזכירות חדשה, מנהלים, מנהלים, פקידים בחדר הדואר, צבע את הקירות, להתקין קווי טלפון חדשים, להשיק חדש מוצרים, ועוד. אם שיעורי מס רווחי ההון היו גבוהים יותר עבור המשקיעים לטווח הארוך, סביר להניח שהם היו שולחים מזומנים מחוץ למדינה ומשקיעים במדינות ידידותיות יותר. תופעה זו מכונה "בריחת הון".

3 שיעורי מס על ההכנסה על גבי מסים

כפי שלמדת להשקיע ב Collectibles , owning Collectibles כגון בקבוקי יין, בולים נדירים, ספרים, מטבעות, או עתיקות, עכשיו הוא לא רק פופולרי, זה אפשרי במדינות כמו ארצות הברית ובריטניה להחזיק נכסים אלה במס חשבונות פרישה קבועים. עבור רוב המשקיעים, עם זאת, הם נוטים יותר להשקיע אספנות ללא הגנה של מקלט מס. הם קונים יצירות אמנות גדולות, למשל, והם או יורשיהם מוכרים אותו כמה עשורים מאוחר יותר, ומניבים רווחי הון גדולים.

איך הם שיעורי מס רווחי הון עבור אספנות מחושב? נכון לעכשיו, אספנות הם במס בשני מדרגות מס שונים:

• רווחי מסים לטווח קצר: מסים שנצברו בפחות משנה אחת חייבים במס על שיעורי מס הכנסה אישיים, בדיוק כמו מסים על רווחי הון לטווח קצר על מניות או איגרות חוב.
• רווחי מסים ארוכי טווח: שיעורי גביית מסים שנתקבלו לשנה אחת או יותר חויבו במס בשיעור של. לכן, אם אתה קונה פיקאסו עבור $ 100,000 לפני כמה עשורים ומכר אותו עבור 20,000,000 $ היום, היית חייב 5,572,000 $ מסים הון הון ($ 20,000,000 מחיר המכירה - $ 100,000 מחיר הרכישה = $ 19,900,000 הון רווח x 28% = $ 5,572,000 מס רווחי הון).

זהב וכסף ממוסים כמו Collectibles

מטילי זהב וכסף, כגון מטבעות זהב אמריקאיים איגל , מטבעות זהב קנדי זהב מייפל , ומטבעות זהב של דרום אפריקה קרוגרנד , הם במס על אותו שיעור רווחי הון כמו אספנות. זה כולל תעודות סל זהב ותעודות סל. המשקיעים עושים טעות אמיתית מאוד בהנחה שהם יוכלו לשלם את הרווח הנמוך הון מס הכנסה כי הוא שילם על מניות ואג"ח, לפעמים לגרום להם לחוות הפתעות כואבות לבוא יום המס.

רווחי עסקים קטנים סעיף 1202

ככה זה עובד:

חריגה של 50% מרווחי הון מחישוב מס רווחי הון

• מניות של תאגידים רגילים אשר זכאים לפי סעיף 1202, שנקנו על ידי משקיעים שאינם עצמם תאגידים, בעלי תקופת החזקה של 5) 5 (שנים או יותר, יכולים לא לכלול 50% מרווח ההון מחישוב מס רווחי הון. במילים אחרות, אם הרווחת 100,000 $, היית משלם רק מסים רווחי הון על 50%, או 50,000 $.
• זה הדרה על עסקים קטנים רווח הון המס מוגבל ל 10 מיליון דולר או 10 פעמים את בסיס העלות של המניות שלך. אם קנית את המניה שלך עבור $ 100,000 וזה הלך 2,000,000 $, למשל, היית רווח של 20x ההשקעה שלך, יעלה על מגבלת 10x.
• בשנים 2003 עד 2011, הטבה זו היא בעלת ערך מוגבל, שכן מס רווחי ההון המרבי על רווחי הון לטווח ארוך הוא 15%.

מסים נדחים מסים על סעיף 1202 מניות עסקים קטנים

אתה יכול גם לדחות את הרווחים שאתה מרוויח ממניות עסקים קטנים תחת הוראה בסעיף 1045 IRC. אם יש לך את המניות שלך לפחות שישה (6) חודשים, ואתה מוכר אותם, לא תצטרך לשלם את רווחי הון מס כל עוד אתה משתמש בכסף כדי לקנות מניות של עסק קטן אחר המכהן.

מה נחשב כמו עסק קטן זכאי מניות רווח רווח 1202 רווח?

על פי חברת סטארט-אפ , "מניות עסקיות מועטות מוגדרות בסעיף 1202 כמו כל מלאי בעסק קטן מוסמך שהוצא למשלם המסים לאחר 10 באוגוסט 1993 תמורת כסף או רכוש אחר (לא כולל מלאי), או פיצוי בעד .א עסק קטן מוסמך הינו תאגיד מקומי C, שבו הנכסים ברוטו המצטברים של התאגיד בכל עת מאז 10 באוגוסט 1993, עד למועד ההנפקה, אינם עולים על 50,000,000 $, אך המניות לא ייחשבו ככשירות מניות עסקיות קטנות, אלא אם במהלך תקופת ההחזקה של משלם המסים באופן משמעותי, התאגיד עומד בדרישות "עסק פעיל" מסוימות, אשר מניות שהונפקו על ידי תאגיד S אינן זכאיות למניות עסקיות קטנות (גם אם לאחר מכן בוטלה בחירת S) ככלל, רווח ממניות שהונפקו ל "זרימה דרך ישויות" כגון שותפויות ותאגידים S צריך להעפיל לפי סעיף 1 .202 עם זאת, סכום הרווח המזכה מוגבל לריבית המוחזקת על ידי השותף או בעל מניות S של התאגיד במועד רכישת המניות. מגבלה זו עשויה להיות משמעותית בהגדרות קרנות סיכון מסוימות, כאשר האינטרסים של השותפים הכלליים משתנים עם הזמן ".

הכנסות ממסים

רווחי הון למסים על בעלי בתים

אם אתה בעל בית, אתה יכול להוציא עד $ 250,000 רווחי הון רווחים ממסים הרווח הון שלך. עבור זוגות נשואים, נתון זה הוא נתקל $ 500,000. בהתחשב בעובדה שהחציון הנקי של משק הבית הוא רק 120,300 $, זה מכסה את הרוב המכריע של משקי הבית של האומה. אתה חייב לחיות בבית לפחות שנתיים כדי להעפיל.

הודות חוק מסים המסים של 1997, אי הכללה זו על מסים הון הנדל"ן מסים עבור בעלי בתים חל על כל דירה העיקרית שאתה רוכש - זה לא פעם אחת ב-בחיים מס הפסקה, כפי שקרה עם הכללים הישנים . כלומר, אתה יכול להשתמש ברווחים שלך ממכירת הבית העיקרי שלך לבלות בכל דרך שאתה רוצה ואתה לא צריך לשלם אגורה למס הכנסה במקרים רבים אם אתה זכאי.

רווחי הון ממסים על נכסי השקעה

כאשר אתה מבצע השקעה בנדל"ן, כגון בתים להשכרה, בנייני דירות, בתי מלון, משרדים, או יחידות אחסון, הנדל"ן רווחי הון שיעורי המס הוא גם 5% או 15% בהתאם רמת ההכנסה שלך בתוספת מסים המדינה שלך, כמו כל עוד יש לך את הנכס למשך שנה אחת או יותר.

אתה יכול גם לדחות את ההון האמיתי שלך הון מסים על ידי עושה מה שידוע בתור 1031 מס חינם חילופי. כאשר אתה מוכר את הנכס שלך, אם אתה שופך את הכסף לתוך נכס להשקעה אחר של שווי שווה או גדול יותר, אתה יכול לדחות את מס רווחי הון. אחד caveat: אם לקחו הרבה פיחות נגד הנדל"ן שלך, אתה עשוי לגלות כי יש לך בסיס עלות נמוך מאוד, כלומר, יש רווחי הון גדול מובנה לתוך האחזקות שלך.