יש להם חסרונות לשקול תכנון נדל"ן
- מסים של קרנות נאמנות בדרך כלל גבוהים בהרבה מהמיסים המגיעים על נכסים שאינם מוחזקים בנאמנות בשל מסגרות מס דחוסות שוליות.
- קרנות נאמנות יכול לגרום מוטבים זכאים שאינם מסוגלים לפרנס את עצמם בשל חיים שלמים של כל מה שנתן להם על מגש כסף.
- יש אובדן שליטה שמגיע עם העברת הנכסים לאמון בלתי הפיך, בניגוד אמון חי (הידוע גם בשם אמון vivos בין) או אמון צוואה . לעתים קרובות יש צורך להשיג את הפטור המקסימלי פטורים הטבות המס .
על ידי לקיחת רגע לבחון כל אחד מחסרונות אלה, אני מקווה לתת לך הבנה טובה יותר של מה שאתה מקבל את עצמך לתוך אתה צריך לבחור להתחיל להשתמש בקרנות נאמנות בתוכניות הפיננסיות שלך, אם כדי להגן על הנכסים שלך או למקסם את הסכום של עושר אתה יכול להעביר לידי הילדים שלך, נכדים, ויורשים אחרים.
קרנות נאמנות יש שיעורי מס שלילי
הקונגרס מעדכן באופן שוטף את מדרגות המס כדי להתאים את קצב האינפלציה . למרבה הצער, במשך עשרות שנים, בית הנבחרים והסנאט שמרו על המדיניות כי שיעורי המס החלים על קרנות הנאמנות צריכים להיות דחוסים בהשוואה לשיעורים השוליים הרגילים החלים על יחידים המחזיקים באותן השקעות.
לדוגמה, על פי פרסום ה- IRS, בשנת המס 2016 את שיעורי מס קרנות הפדרלית הבאה מוחלים על כל הכנסה שמרו על ידי אמון:
- הכנסה מתמשכת מתחת ל -2,550 דולר חייבת במס בשיעור של 15%
- הכנסה שמורים של מעל 2,550 $ אבל לא מעל 5,950 $ הוא במס ב $ 382.50 בתוספת 25% של עודף מעל 2,550 $
- הכנסה שמורים של מעל 5,950 $ אבל לא מעל 9,050 $ הוא במס ב $ 1,232.50 בתוספת 28% של עודף מעל $ 5,950
- הכנסה שמורים של מעל 9,050 $ אבל לא מעל 12,400 $ במס $ 2,100.50 בתוספת 33% של עודף מעל $ 9,050
- הכנסה מתמשכת של מעל 12,400 $ היא מס ב $ 3,206 בתוספת 39.6% של עודף מעל 12,400 $.
אדם לא נשוי, לעומת זאת, לא יפגע בשיעור המס הפדרלי של 39.6% עד שהכנסה חייבת הגיעה ליותר מ 415,050 $. כדי לעשות את זה יותר גרוע, המדינה מסים על הכנסה אמון נשמרת הולכים להיות חייב ברוב המדינות, כמו גם, אשר יהיה בנוסף מסים אמון הפדרלי. ואז, יש מפלצות כגון מס לדלג על המס , אשר יכול לחול על קרנות נאמנות.
יש קצת הפוגה בהכנסה כי מופץ על ידי האמון למוטבים, כולל דיבידנדים, ריבית, דמי השכירות , הם חייבים במס למוסד שלו או שלה שיעור. הפילוסופיה שמאחורי הטיפול הבלתי שוויוני הזה היא שזה יעשה את זה פחות אטרקטיבי עבור משפחות לצבור עושר אריסטוקרטי באמון, אם כי יש דרכים מספיק קל סביב זה.
לדוגמה, יועצי ההשקעות המפקחים על תיק של קרן נאמנות גדולה כחשבון מנוהל בנפרד יכולים לארגן את השקעות ההון כדי להדגיש מניות שאינן משלמות דיבידנד או מניות בעלות יחס דיבידנד נמוך, כגון מניות ברקשייר האת'ווי, חברת האחזקות שנבנתה על ידי המיליארדר וורן באפט.
עליית הערך בספרים אמורה להוביל לאורך זמן לרווחי הון שטרם מומשו, ובכך ליצור באופן אפקטיבי חבות מס נדחית, המאפשרת לאמון להשקיע בה הון רב יותר מאשר אם היה הרווח התפעולי שנוצר מנכסי הנאמנות היה שילם לנאמנות כדיבידנד במזומן. במשך עשורים רבים, זה סוג של יתרון יכול להוביל הרבה יותר גבוה שיעור צמיחה שנתי , כל השאר שווה. זוהי אחת הסיבות המנדט ההשקעה של אמון כל כך חשוב.
על הצד השני, מובנים כראוי, אמון בלתי הפיך יכול להוריד מסים עבור משפחה על ידי העברת כסף מעזבונו של בן משפחה עשיר של יורשיו, אשר האחרונים עשויים להיות בסוגריים מס נמוכים. על ידי הדגשת התפלגויות, הכנסות מהשקעות שהיו מתחייבות במס גבוה בהרבה, ניתן במקום זאת במס בשיעור פחות מוחרם על מס הכנסה אישי של המוטב.
זה לוקח הרבה תכנון, שנים רבות, ויועצים משפטיים טובים, מס, השקעות למשוך את זה נכון, אבל עבור משפחות שאינן העליון 1%, זה יכול להיות שווה את זה, במיוחד כאשר נעשה שימוש עם מס מתנה שנתי הדרה .
קרנות נאמנות יכול ליצור תלות ופגיעה המוטב
הפסיכולוגיה ההתנהגותית מספרת לנו שרוב האנשים זקוקים למשמעות בחיים שלהם וכי כסף לבדו אינו יכול לספק משמעות ברגע שהצרכים הבסיסיים נענו. כדי להדגים את הנקודה הזאת, דמיינו לרגע שני גברים בדיוניים, דוד וג'ון.
דוד יש שווי נטו של 1,000,000 $. הוא חי טוב. הבגדים על גבו, הבית שבו הוא גר, הרהיטים שהוא נהנה מהם, המכוניות שהוא נוהג, החופשות שהוא לוקח, האוכל שהוא מניח על השולחן, השעונים שהוא לובש, המדורה באח שלו, הכסף החדש נוסף להשקעותיו, ממתקי הממתקים שהוא אוסף מתחנת הדלק, כרטיסי הקונצרטים שהוא רוכש, והתרומות שהוא עושה לצדקה, כולן מגיעות מכספי הצלחתו. הכסף הוא תוצר לוואי של הישגיו והישגיו. זה מגיע כנראה עם כבוד והערצה של עמיתיו; תחושה של איך הוא נכנס לתוך הקהילה ואת תרומתו לאזרחים אחרים שלו.
לג'ון יש גם שווי נקי של 1,000,000 דולר. הוא חי טוב. עם זאת, כל העושר שלו מגיע קרן הנאמנות שסבו הקים לו לפני שנים. עבור ג'ון, הבגדים על גבו סופקו על ידי עבודה של גבר אחר. הבית שבו הוא חי מומן על ידי הישגים של אדם אחר. הרהיטים, המכוניות, החנויות, המזון והשעונים שיש לו נמצאים שם רק בגלל ההפרשה שהופרשה בגלל הצלחתו של מישהו אחר. כל זה לא משקף את תרומתו לחברה. הוא לא עשה דבר. מסיבות שלא ידועות לגמרי, ג'ון לא השתמש בהטבות של קרן נאמנות כדי לפתוח את חייו ואת הקריירה שלו, אלא דווקא הסתמך עליה כמו שמיכה ביטחונית. הוא מנע ממנו לגדול לתוך האיש שהוא היה מסוגל להיות.
תחושת הדיכאון וחוסר המטרה שמילאו חלק ניכר מהאנשים בעמדתו של ג'ון קיבלה שם: שפעת. ספרים נכתבו על איך להימלט מן "הגטו המוזהב" שמקורו בהיווצרותו של מצב קרן נאמנות. כאשר אתה יודע שאתה לעולם לא צריך לעבוד, זה יכול לגרום לך להימנע לקחת סיכונים לצאת מחוץ לאזור הנוחות שלך. עבור רוב האנשים, הצמיחה מגיעה כאשר אנו נאלצים מחוץ לאזורי הנוחות שלנו ועשו לעשות דברים שאנחנו עדיין לא חושבים שאנחנו מוכנים לעשות. עם משאבים כספיים כדי למנוע את הכאב, זה יכול להרוס את הערך העצמי.
כיצד ניתן להימנע ממצב זה? דרך אחת היא רק לתת כסף לילדים שהיו מוצלחים בכוחות עצמם. בן 35 בן שגדל הוא מרוויח 300,000 $ בשנה פועל כמה מסעדות שהוא הקים לא הולך להיות מפונק על ידי כמה מאות אלפי, או אפילו מיליון דולר. מצד שני, בן 18 רק עוזב את הבית כנראה היה. שקול לחכות לראות עד כמה התפוח נפל מהעץ לפני ביצוע מתנות גדולות לצאצאיך. יש אנשים שיכולים להתמודד עם זה; חלק לא יכול. יש אנשים שיכולים להתמודד עם זה בזמנים מסוימים בחיים שלהם ואנשים אחרים לא יכולים.
התפקיד שלך הוא לעזור לילדיך, לנכדים ולמוטבים ולמורשים אחרים להתפתח למבוגרים עצמאיים, בריאים ומאושרים. זה לא בהכרח לתת להם כסף. לפעמים זה עוזר, לפעמים זה כואב. חוכמה היא הידיעה שחלה במצב מסוים.
נכסים שהועברו לקרן נאמנות בלתי חוזרת האם לא עוד
זו חרב פיפיות. כאשר אתה מעביר נכסים לקרן נאמנות בלתי חוזרת, אינך יכול להתייחס לנכסים אלה כאילו הם שייכים לך, עוד. הסיבה פשוטה: הם לא. אתה חייב, על פי חוק, לעבוד אך ורק לטובת המוטב אם בחרת שם עצמך כנאמן . זאת משום שיש לך חובת נאמנות . זה לא צריך להיות קל.
מצד שני, עובדה זו היא שעושה את קרנות הנאמנות מנגנון אידיאלי להגנה על נכסים מפני נושים. כל עוד אתה לא לעסוק מה שנקרא העברת הונאה, כלומר, להעביר כסף באופן ספציפי לתוך אמון לקראת תביעה משפטית פוטנציאלית שלילית, ובמקרה זה שופט עשוי להפוך את העסקה, כסף מוכשר אמון יכול לעתים קרובות להיות מעבר להישג ידם של הנושים. אם אתה פושט רגל, לאבד הכל, ולמצוא את עצמך חסר, אבל אתה בילה עשרות שנים בניית קרנות אמון לגיטימי עבור הילדים שלך, הם לא צריכים להיפגע. כהורה, היית נותן ירושה עבור אותם למרות לאבד הכל בעצמך. בנוי כראוי, אותו הדבר נכון אם הילד שלך מסתבך בצרות ואתה כללה דברים כגון הגנה על אמון trustthrift .
אתה יכול לנצל את זה. אם יש לך הורה שמתכנן להשאיר לך כסף, לבקש את הכסף כדי לשים לתוך קרן נאמנות כי אתה לא יכול לגשת עם חלוקת דיבידנד שנתית ספציפית. בדרך זו, אתה יכול לחיות את ההכנסה פסיבית, אבל הנושים שלך לא צריך להיות מסוגל לגעת המנהלת מאז, מבחינה טכנית, זה לא שייך לך.