מתנפצת IRA שלך בירושה לעומת מתיחה החוצה IRA IRA שלך
להלן רשימה של ארבע אפשרויות שיש לך כאשר מחליטים מה לעשות עם IRA המסורתי בירושה . אבל לפני שתאר את האפשרויות, אתה צריך לדעת שלושה דברים חשובים: (1) אתה לא יורשה לעבור את IRA המורשת לתוך ה- IRA שלך, זה פשוט לא אופציה, עם זאת, (2) אתה רשאי לקחת הפצות מ IRA המורשת מבלי לשלם את העונש של 10% על נסיגות מוקדמות , ו (3) הסיבה אני חוזר כל הזמן כי ייתכן שתוכל לבחור מתוך אפשרויות שונות היא כי לא כל קוסטודיאנים IRA להציע את כל ארבע האפשרויות של בן הזוג הנהנים של IRAs מסורתית. מלבד זאת, חלק מהבחירות שלך עשוי להיות מוגבל בשל הגיל של בעל החשבון בזמן מותו, ו בני זוג שורדים עשויות להיות אפשרויות שונות מאוד מן המוטבים שאינם בני הזוג . לכן, תחילה עליך לשאול את האפוטרופוס IRA מה אפשרויות ספציפיות יש לך לגבי IRA שלך בירושה לפני שתחליט מה לעשות במצב הספציפי שלך.
4 אופציות עבור בני זוג שאינם בני זוג מוטבים של IRA
אפשרות # 1 - מזומן את IRA ב 5 שנים . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, יהיה רשאי למשוך את כל הכספים מן ה- IRA עד 31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר מותו של הבעלים חשבון IRA. אם תבחר באפשרות זו, כל נסיגה תיכלל בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה.
אתה לא צריך לקחת את ההפצות בתשלומים אבל חייבים למשוך את כל הכספים בכל עת לפני תאריך דצמבר 31 החל.
אפשרות # 2 - להוציא את הפצות מינימום הנדרש על פני תוחלת החיים שלך . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, עשוי להיות מסוגל לקחת את הפצות המינימום הנדרש על תוחלת החיים שלך, עוזב את חלק הארי של החשבון להמשיך לגדול באופן מסים נדחים . זה נקרא לעתים קרובות " למתוח IRA ". אם אתה צעיר באופן משמעותי מאשר הבעלים חשבון IRA ואתה יכול לבחור באפשרות זו, אז אתה תוכל להיות מסוגל ליצור ביצה קטנה נחמד קן על עצמך. עם זאת, תוכל גם להיות מסוגל להוציא יותר הפצה המינימום הנדרש שלך בכל שנה נתון אם אתה צריך לעשות זאת. בדומה לאופציה מס '1, כל חלוקה שנלקחה תיכלל בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה. כדי לבחור באפשרות זו, עליך ליצור חשבון IRA נפרד מורשה בשם הבעלים של חשבון המנוח לטובתך, ולקחת את ההפצה המינימלית הנדרשת הראשונה שלך עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר שנת מותו של החשבון. לדוגמה, חשבון ה- IRA שעבר בירושה ייקרא "John Doe, IRA (נפטר 1/1/13), FBO סאלי דו, הנהנה". כמו כן, אתה אמור להיות שם משלך הראשי ואת הנהנים משנית אם אתה מת כספים עדיין להישאר IRA שלך בירושה.
אפשרות # 3 - להוציא את הפצות המינימום הנדרש על תוחלת החיים של המוטב הוותיק . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, עשוי להיות מסוגל לקחת הפצות המינימום הנדרש על תוחלת החיים של המוטב הוותיק של ה- IRA. זה יהיה התוצאה אם בעל חשבון IRA בשם יותר מוטב אחד של IRA שלהם חשבונות IRA נפרדים בירושה לא הוקמו עבור כל המוטב IRA עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה של בעל החשבון של החשבון. כמו עם אופציות # 1 ו # 2, כל הפצה נלקח ייכלל בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה את הכספים הם נסוגו.
אפשרות # 4 - מזומן את IRA מיד . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, יכול למשוך 100% של חשבון ה- IRA מיד לשים את הכספים לכיס שלך.
אם תבחר באפשרות זו, 100% מהחשבון ייכללו בהכנסה החייבת שלך במהלך שנת הנסיגה. מאז בחירת אפשרות זו עשוי בהחלט מכה אותך לתוך מס הכנסה גבוה יותר, זה יהיה חשוב לא להוציא את כל הכספים במהלך השנה שבה הם נשלפים במקום להפריש מספיק כספים כדי לשלם את חשבון מס הכנסה. אחרת, אתה יכול למצוא את עצמך בצרות עם מס הכנסה.
מה קורה אם אתה לא עושה כלום?
מארק 31 דצמבר של השנה הבאה של השנה של IRA חשבון הבעלים של לוח השנה שלך, כי תצטרך להחליט מה לעשות עם IRA שלך בירושה או לפני תאריך זה. אם אתה לא עושה שום דבר עד תאריך זה, אפשרות מס '1 המפורטות לעיל יהפוך חובה, ואתה תידרש לסגת הכל מן חשבון ה- IRA עד סוף השנה החמישית שלאחר השנה של חשבון הבעלים של IRA חשבון.
מה עליך לעשות?
אם ירשתם את ה- IRA, אז בבקשה, אל תשאל את האפוטרופוס של IRA לעצה לגבי מה לעשות עם הירושה שלך, ובבקשה, אל תסגיר 100% מהכספים בהקדם האפשרי. במקום זאת, להאט, לקחת נשימה עמוקה, ולאחר מכן להתייעץ עם עורך דין תכנון הנדל"ן , רואה חשבון מס , וכן יועץ פיננסי כדי לקבוע איזו אפשרות יעבוד הכי טוב במצב שלך.