כיצד להשתמש בסוגריים המס בתכנון הפרישה שלך.
שיעור המס החל חל רק על סכום ההכנסה החייבת במס הכנסה (הכנסה לאחר החלת הניכויים או הפטורים הסטנדרטיים או המפורטים ) אשר נופלת בטווח יחיד או נשוי. לדוגמה, אם ההכנסה החייבת שלך היא 92,000 $ ואתה רווק, הנה איך המס שלך מחושב בשנת 2017:
איך 2017 מס בסוגריים עבודה עבור רווקים
- הראשון $ 9,325 הוא במס של 10%, אז אתה משלם $ 932.50 על סכום זה
- הבא $ 28,625 הוא במס על 15% אז אתה משלם $ 4,293.75 על אותו חלק
- הבא $ 53,950 הוא במס על 25% אז אתה משלם $ 13,487.50
- ואת $ 100 האחרון הוא במס על 28% אז אתה משלם 28 $
- סך כל המסים החייבים יהיה 18,741.75 $
במצב זה, אתה תהיה בשיעור השוליים 28%, אבל שים לב רק 850 $ של ההכנסה שלך במס בשיעור זה. שיעור האפקטיבי שלך (מסים ששולמו מחולק הכנסה חייבת) יהיה על 20.4%.
איך 2017 מס בסוגריים עבודה עבור נשואים תיוק משותף
אם אתה נשוי ואת ההכנסה החייבת שלך הוא 92,000 $, הנה איך מחושב המס:
- הראשון $ 18,650 הוא במס על 10%, אז אתה משלם $ 1,865 על סכום זה
- הבא $ 57,250 הוא במס על 15%, אז אתה משלם $ 8,587.50 על חלק זה
- זה משאיר 16,100 $ של הכנסה חייבת, אשר יהיה במס של 25%, אז אתה משלם 4,025 $ על חלק זה.
- סך כל המסים חייב להיות $ 14,477.50.
במצב זה, אתה תהיה בשיעור שולי של 25%, אבל שים לב רק 16,100 $ מההכנסה שלך הוא במס בשיעור זה.
שיעור המס האפקטיבי שלך יהיה כ -15.7%.
סוגרי המס לשנת 2017 שונים במקצת מ -2016 - שכן בכל שנה נקבעים נקודות המעבר בין השיעורים על פי גורם אינפלציה. ההבנה כיצד שיעורי המס עבודה חשוב בבניית תוכנית פרישה מוצלחת.
2017 מס רווחי הון - אפס ל -20%
יש 0% שיעור המס חל על רווחי הון לטווח ארוך ודיבידנדים מוסמך עבור אלה נופלים 15% או נמוך מס סוגר.
זה אומר עבור אלה עם הכנסה חייבת תחת כ 37,950 $ עבור רווקים ו 75,900 $ עבור נשואים, על ידי ניהול רווחי הון ייתכן שתוכל לשלם מס מעט מאוד על רווחי ההשקעה שלך.
לדוגמה, נניח זוג נשוי יש 50,000 $ של הכנסה חייבת. הם יכולים לממש עוד 25,900 $ של רווחי הון לטווח ארוך ולא לשלם מס על הרווח. מימוש הרווח בשנים שבהן תשלם מס על הרווח היא אחת הדרכים המעטות להרוויח הכנסה ללא מס הכנסה.
רווחים ללא מס אינם זמינים לכולם. אלה בשעור השוליים של 25% עד 35% ישלמו 15% על רווחי הקפיצה ועל דיבידנדים מוסמכים, ואלה בשוליים הגבוהים ביותר ישלמו מס על רווחי כובעים ודיבידנדים מוסמכים בשיעור של 20%.
AMT
AMT (מס מינימלי חלופי) הוא חישוב מס מקביל המשתמש בכללים שונים. זה מוסיף בחזרה כמה פריטים לחישוב המס. אם אתה חייב יותר תחת הכללים AMT מאשר תחת כללי המס הרגיל, אתה צריך לשלם את הסכום הגבוה. תחת הכללים AMT, אם ההכנסה החייבת שלך הוא פחות מהסכום הפטור כאמור אז AMT אינו חל. עבור סינגלים, בשנת 2017 כי סכום הפטור הוא 54,300 $; עבור נשואים, הוא 84,500 $.
חוקי המס עבור הכנסה גבוהה
בואו נסתכל על כמה כללי המס החלים כעת על אלה עם הכנסה גבוהה יותר.
- Medicare תחביר על הכנסה שהרווח - זהו מס שפועל בדיוק כמו מסים שוטפים שכר (מסים FICA). זה מס .9% על הכנסה שהרווחת כי חל על הכנסה שהשתכרו מעל 200,000 $ עבור רווקים ו 250,000 $ עבור נשואים.
- Medicare תחביר על הכנסה להשקעה - מס זה מכונה לעתים "NIIT" או מס הכנסה נטו השקעות. זהו מס של 3.8% החלים על הכנסות מהשקעות אם ההכנסה ברוטו המתואמת שלך עולה על 200,000 $ עבור סינגלים ו 250,000 $ עבור נשואים.
- שלב הפחתות וניכויים - אם אתה עושה יותר מדי כסף אתה לא תוכל להשתמש בכל הניכויים שלך המפורטים ופטורים. הנה איך זה עובד: אם אתה יחיד עם הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) של $ 261,500 בשנה, או נשוי הגשת יחד עם AGI של 313,800 $ או יותר אז אתה תאבד 2% מכלל הפטורים האישיים שלך עבור כל 2,500 $ מעבר לגבול הסף, ו -3% מהניכוי המפורט שלך עד לגודל ה- AGI שלך עולה על הסף.
- AMT עבור High Earners - AMT היא ככל הנראה להשפיע על רווקים עם הכנסות של $ 200,000 - $ 350,000 ו נשואים זוגות עם הכנסות של $ 250,000 $ $ 475,000 טווח. (ייתכן שיהיה עליך לשלם מס AMT אם יש לך משפחה גדולה עם תלויים רבים, כי אתה טוען, לשלם מסים המדינה גבוהה, מס רכוש גבוה, או יש ניכויים רבים שונים פירוט.)
באמצעות שיעורי המס תוך שמירה
בדוגמה שלנו בחלק העליון של מאמר זה של משלם מס יחיד, נניח שהאדם לא היה עושה כל תרומה לתוכנית פרישה. נניח שהם החלו לתרום 2,000 $ ל IRA מסורתית או חברה 401 (k) תוכנית. הראשון $ 100 חוסך להם מסים בשיעור של 28%; כך בדוגמה זו, זה מקטין את הצעת החוק המס שלהם על ידי $ 28. הבא $ 1,900 חוסך להם מסים בשיעור של 25%, כך שזה יחסוך להם 475 $. תרומת ה- IRA שלהם בסך 2,000 דולר הפחיתה את חשבון המס שלהם ב -503 דולר.
עכשיו נניח שאדם זה איבד את עבודתו חלקית במהלך השנה; עכשיו ההכנסה החייבת שלהם היה צפוי להיות כ 25,000 $. אולי עדיין יש להם כסף בחסכונות שהם יכולים לעבור ל- IRA, אבל האם זה הגיוני עכשיו? זה תרומה IRA אותו רק לחסוך להם מס בשיעור 15% כך זה יהיה להפחית את הצעת החוק המס שלהם על ידי 300 $. אולי רוט IRA היה הגיוני יותר.
אם ההכנסה שלך משתנה מדי שנה (כגון אלה שעובדים על עמלה), שקול להשתמש בסוגריים הצפויים של המס כדי לקבוע איזה סוג חשבון יש לשלם בכל שנה. החלטה זו צריכה להיות גם revisited אם אתה הקלות לתוך פרישה. כפי שאתה מרוויח פחות, זה לא הגיוני להמשיך לעשות תרומות deductible. בזמן שאתה עושה את תכנון המס שלך, אתה צריך גם לראות אם יש לך הכנסה ההשקעה כי יכול להיות repositioned כדי להפחית את המס השנתי הכולל bil L.
באמצעות שיעורי המס בעת תכנון הכנסה פרישה שלך
תכנון מס מקבל יותר מורכב כאשר אתה מתחיל לתכנן הכנסה פרישה. כל נסיגה אתה לוקח מ IRA המסורתית היא הכנסה חייבת, ברגע שאתה פונה 70 1/2, אתה נדרש לקחת משיכות. כדי להפוך את הדברים מורכבים יותר, כל המשולבים שלך מקורות הכנסה משפיעים על כמה מההכנסות שלך ביטוח לאומי יהיה במס. קבלת עזרה מקצועית בשלב זה יכול לחסוך לך כסף.