קבל תשובות לשאלות על מיסוי קרנות נאמנות
אבל לפני שתגיע לשאלות ותשובות על מיסוי קרנות נאמנות, זכור את סוגי החשבון הבסיסיים הבאים:
לגבי המיסוי, ישנם שני סוגים עיקריים של חשבונות השקעה:
- חשבונות החייבים: חשבונות אלה ממומנים בדולרים לאחר מס והכנסה, כגון דיבידנדים וריבית, חייבת במס למשקיע בשנה בה היא מרוויחה. כמו כן, רווחים (רווחים) מסים כאשר ההשקעות נמכרות. דוגמאות לחשבונות אלה כוללות חשבונות תיווך בודדים, חשבונות תיווך משותפים ורוב חשבונות החיסכון בבנק.
- חשבונות מסים נדחים: חשבונות אלה ממומנים בדולרים לפני מס ו / או ברווחים (צמיחה) של ההשקעות בחשבון אינם חייבים במס כל עוד ההשקעות נשארות בחשבון. דוגמאות כוללות IRAs, 401 (k) s ו קצבה.
ובלי עוד ado, אני נותן לך תשובות למס קרנות הנאמנות שאלות נפוצות (FAQ):
איך הם דיבידנדים קרן נאמנות מסים?
דיבידנדים הם תשלומים לבעלי המניות (משקיעים) של מניות, אג"ח או קרנות נאמנות. תשלומים אלה מייצגים רווח של חברה המחולק בין בעלי המניות. המשקיעים בקרנות נאמנות יבחר אם הם רוצים דיבידנדים להיות reinvested (כדי לקנות מניות נוספות של הקרן) או להתקבל כתשלום במזומן או שהופקדו בחשבון אחר.
חשוב לציין כי ניתן לחייב במס על מניות הקרן, גם אם חלוקות אלו יתקבלו במזומן או יוחזרו למניות נוספות בקרן.
דיבידנדים בקרן נאמנות ממוסים בדרך כלל כהכנסה רגילה) במס על שיעור מס ההכנסה של הפרט (או כדיבידנדים מוסמכים) חייבים במס עד לשיעור מקסימלי של 15% (. דיבידנדים רגילים ומוסמכים מדווחים למשקיעים בקרנות נאמנות על טופס מס 1099-DIV . למטרות הגשת מס, המשקיע המשותף (משלם המסים) ידווח על דיבידנדים בטופס 1040, בתוספת ב 'ובטופס 1040, שורות 9 א ו -9 ב.
אם אתה מקבל 1099 האם זה אומר שאתה חייב מסים? ישנם יותר מתריסר סוגים שונים של 1099 טפסים, אך הנפוצים ביותר 1099 טפסים נובעים מפעילויות השקעה, כגון דיבידנדים, רווחי הון, חשבון פרישה (IRA, 401k, 403b) הפצות. הסוגים הנפוצים ביותר של 1099 קיבל על ידי המשקיעים כוללים 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ו 1099-Q.
- 1099-R: טופס זה נדרש להישלח אליך מן האפוטרופוס של חשבון פרישה, כגון IRA, קצבה, קצבה, תוכנית שיתוף רווחים או 401 (k) תוכנית , כאשר יש לך חלוקה כלשהי במהלך שנת המס. יש לזכור כי הפצה לא בהכרח אומר נסיגה במזומן . במילים פשוטות, חלוקה פירושה שהכסף הועבר מהחשבון. דוגמאות לסוגים של הפצות כוללות משיכת מזומנים חלקית או מלאה או גלגול IRA.
- 1099-DIV: טופס זה נשלח למשקיע מחברת קרנות נאמנות כדי להציג תיעוד של כל הדיבידנדים ורווחי ההון המשולמים למשקיע במהלך השנה החייבת. חלק מהמשקיעים יכולים להתבלבל עם טופס 1099-DIV כי הם אולי לא קיבלו כל צורה של תשלום במזומן מכל דיבידנדים או רווחי הון במהלך השנה. גם אם תבחר לקבל דיבידנדים reinvested, יש לך עדיין קיבל את הדיבידנד. וגם אם לא מכרה מניות של קרן הנאמנות שלך, אתה עדיין יכול להיות קרנות הנאמנות רווחי הון.
- 1099-INT: טופס זה נשלח ממוסדות, כגון בנקים, לבעלי חשבונות שקיבלו תשלומי ריבית של לפחות 10 $ במהלך שנת המס. עניין, לא להתבלבל עם דיבידנדים, הוא הנפוץ ביותר בחשבונות חיסכון הבנק, תעודות פיקדון, וחשבונות שוק הכסף .
- 1099-Q: טופס זה נשלח למשקיעים שקיבלו הפצה מחשבון החיסכון לחינוך של Coverdell (ESA) או לתוכנית סעיף 529. בדרך כלל, משלמי המסים אינם צריכים לשלם מסים על הפצות כי הם פחות או שווה הוצאות חינוך מוסמך .
1099 טפסים נשלחים בדרך כלל הן למס הכנסה והן למשלם המסים הפרטי של המוסד (כלומר קרן נאמנות או בנק) שחילק את הדיבידנד, רווח הון, ריבית או משיכת מזומנים. לכן זה לא תמיד נדרש עבור הפרט לשלוח עותק שלהם למס הכנסה עם הגשת המס שלהם.
עם זאת, יש צורך לשמור את 1099s ומסמכים אחרים המספקים ראיות תומכות של הפעילות שלך במס ולא חייב במס. במילים אחרות, המשקיעים צריכים להיות מוכנים לביקורת מס , אשר ידרוש תיעוד של הגשת מס שלך.
טופס 5498 הוא מסמך מס שהונפקו לבעלי חשבונות מס נדחים, כגון IRA מסורתי, רוט IRA, SEP-IRA, או SIMPLE IRA. הטופס נשלח על ידי המוסד הפיננסי שבו אתה מחזיק את החשבון שלך והעותק נשלח למס הכנסה. לכן אתה לא צריך לשלוח 5498 שלך למס הכנסה עם מס הכנסה שנתי 1040 שלך. כמו כן, תקבל טופס 5498 עבור כל חשבון שאתה מחזיק.
טופס 5498 הוא למטרות מידע וכולל סכומי התרומות שביצעת, שווי השוק ההוגן נכון לסוף השנה, ומידע על הפחתות המינימום הנדרשות. יחד עם 1099-R , 5498 שלך יהיה בדואר (חותמת דואר) עד 31 בינואר, לאחר שנת המס.
מה הם קרנות נאמנות רווחים רווחי הפצות?
מניות קרנות נאמנות עשוי להשקיע עשרות או מאות מניות. לעתים קרובות מנהל הקרן יקנה וימכור מניות של כמה מהמניות בקרן הנאמנות בכל שנה. כאשר המנהל מוכר מניות שרכשו ערך מאז הפעם שהוא או היא רכשה את המניות האלה, עסקאות אלה לייצר רווחי הון, אשר מועברים מכן למשקיע (אתה).
כיצד אוכל לחשב בסיס ממוצע על קרנות נאמנות?
בסיס העלות משמש לקביעת הרווח או ההפסד שלך לצרכי מס בעת מכירת קרנות הנאמנות שלך (או סוגי השקעה אחרים). בסיס העלות הוא מחיר הרכישה של קרן נאמנות (או נכס אחר) בתוספת דיבידנדים שהוחזרו מחדש והפצות מחדש של רווחי הון.
במילים פשוטות, אם אתה מוכר את קרן הנאמנות במחיר גבוה יותר (מתבטא בערך Net Net Value או NAV ) ממה שקנית אותו, יש לך רווח. אם אתה מוכר אותו במחיר נמוך יותר, יש לך הפסד.
אבל מה קורה כאשר קנית מניות של קרנות נאמנות בזמנים שונים ומחירים?
כאשר אתה רוכש מניות קרנות נאמנות בזמנים שונים ומחירים, תצטרך לחשב את הבסיס הממוצע.
לחישוב בסיס ממוצע (מתוך: IRS.Gov - קרנות נאמנות (עלויות, הפצות וכו '))
- הוסף את העלות של כל המניות שבבעלותך בקרן הנאמנות.
- חלק את התוצאה לפי המספר הכולל של המניות שבבעלותך. זה נותן לך את הממוצע למניה.
- הכפל את הממוצע למניה במספר המניות שנמכרו.
אתה כבר לא יכול להשתמש בשיטת פעמיים קטגוריה עבור חישוב הבסיס הממוצע שלך.
מהו הערכה לא ממומשת נטו (NUA)?
הערכה נטו שטרם מומשה (NUA) יכולה להתרחש כאשר אתה מושך את מניות החברה שלך מ 401 שלך (k) ולהעביר אותו לחשבון תיווך במס. NUA חשוב אם יש לך מניות החברה כי יש להעריך באופן משמעותי ואתה מעביר את המניה מתוך מסים נדחים מעסיקים תוכנית פרישה, כגון 401 (k). זכור כי הפצות כמו זה מותרות בדרך כלל רק כאשר יש לך אירוע מפעיל, כגון פרישה או סיום העסקה.
עם החלוקה, NUA אינה כפופה למס הכנסה רגיל. לכן, זה יכול להיות חכם לעשות את העברת המניות של החברה לתוך חשבון תיווך רגיל, ולא עוד רכב דחוי מס חיסכון, כגון חשבון פרישה הפרט (IRA).
בדרך זו, כל רווח על המניות שלך יהיה במס (בכל פעם שאתה מחליט למכור את המניות) על שיעורי הון לטווח ארוך, אשר יכול להיות נמוך כמו 15%. עם זאת, אם אתה מגלגל את מניות החברה שלך לתוך IRA, כל משיכות במס במס הכנסה רגיל, אשר יכול להיות גבוה ככל 35%.
כיצד ניתן למנוע את מיסוי כפול של קרנות נאמנות?
קרנות נאמנות אינן זהות לניירות ערך אחרים, כגון מניות, משום שהן תיקי השקעות בודדים, הנקראים השקעות מאוחדות, המחזיקות בעשרות או מאות ניירות ערך אחרים.
לפיכך, הפעילות החייבת במס במסגרת ניהול קרנות הנאמנות עוברת את חבות המס לך, המשקיע בקרן הנאמנות. לדוגמה, אם מניות המחזיקות בקרן הנאמנות שלך משלמת דיבידנדים, מנהל הקרן ימכור את המניות במחיר גבוה יותר ממה שהוא שילם עבורה, אתה חייב מס בשתי רמות: 1) מס דיבידנד, אשר (2) מס רווחי הון, אשר יחויב במס בשיעור רווחי הון.
וגם אם יש לך רק החזיק את הקרן המשותפת במשך כמה חודשים ולא מכרו מניות, ייתכן כי אתה יכול לקבל רווח לטווח ארוך רווח הון (בהנחה קרן הנאמנות החזיקה את המניות במשך יותר משנה) . לכן המסים שחולקו לך נובעים מהפעילות בקרן הנאמנות, ולא בגלל פעילות ההשקעות שלך.
כאשר אתה הולך למכור את הקרן המשותפת, זכור אם כבר שילמת מסים על דיבידנדים כי כבר reinvested. לדוגמה, אם אתה קונה קרן נאמנות ב $ 10,000 ולמכור אותו מאוחר יותר ב 15,000 $, אתה משלם מס רווחי $ 5,000, נכון? לא בהכרח! אם שילמת מסים על 1,000 $ של דיבידנדים במהלך תקופת ההחזקה שלך, החלק החייב במס שלך יכול להיות רק 4,000 $.
איך אני משקיע קרנות נאמנות ולהפחית מסים?
יש לך כנראה נתן הרבה מחשבה על בחירת ההשקעה יש ליישם אסטרטגיות להקצאת הנכס, אבל אתה לא יכול לתת הרבה מחשבה על מיקום הנכס או איפה קרנות הנאמנות שלך מושקעים בצורה הטובה ביותר .
המיסוי שונה באופן משמעותי בחשבונות מסים נדחים מאשר בחשבונות ברוקראז '. מכירת קרנות נאמנות בחשבון מס נדחה, כגון IRA או 401 (k), לא תייצר מס רווחי הון. למעשה, מכירת קרנות מייצרת מסים בכלל (אם כי דמי קרנות נאמנות אחרות עשויים לחול). כמו כן, הכנסות מדיבידנדים אינם חייבים במס ב - IRA או 401 (k) s עד שייסוגו במועד מאוחר יותר, כגון פרישה.
יש לזכור כי השקעות המוחזקות בחשבון ברוקראז 'חייבות במס על רווחי הון ועל הכנסות ריבית (דיבידנדים). לדוגמה, אם אתה מוכר קרן נאמנות במחיר ( NAV ) גבוה מהמחיר שרכשת אותו, יהיה לך רווח הון אשר אתה חייב מס. כמו כן, כל הכנסות ריבית (דיבידנדים) שהורווחו על השקעות בחשבון ברוקראז 'יחויבו כהכנסות רגילות, בדיוק כמו במקרה של קבלת תשלום ממעסיק.
לכן, כאשר ניתן ומותאם ליעדי ההשקעה שלך, תוכל למזער מסים על ידי שמירה על השקעות מניבות הכנסה, כגון קרנות אג"ח ודיבידנדים, 401 (k) או IRA, ולשמור על הכספים שלך , כגון קרנות מניות צמיחה, קרנות מניות קטנות, קרנות אינדקס ותעודות סל, בחשבון התיווך החייב במס.
IRS פרסום 550 הוא שם תמצאו מידע חשוב על הטיפול המס של קרנות נאמנות וכספי שוק הכסף.
פאב 550 מסביר:
- מה ההכנסה להשקעה חייבת במס ומה הוצאות ההשקעה ניתנות לניכוי,
- מתי וכיצד להציג פריטים אלה על החזרת המס שלך,
- כיצד לקבוע ולדווח רווחים והפסדים על מימוש של נדל"ן להשקעה,
- וכן מידע על עסקאות רכוש מקלטי מס.
מהו יחס עלות המס וכיצד אני מוצא את זה?
יחס עלות המס מודד את כמות התשואה השנתית שהמשקיע מפסיד למסים. לדוגמה, אם יחס המס של קרן הנאמנות הוא 2% ותשואת הקרן היא 10%, התשואה נטו של המשק לאחר מס היא 8%. כדי למצוא מס יעיל קרנות, תוכלו לחפש יחסי מס נמוכים.
Morningstar הוא קרן הנאמנות מחקר וניתוח החברה מחשבת ומספקת יחס עלות המס. כך תמצא את זה באתר שלהם:
- עבור אל Morningstar.com.
- הזן את סמל טיקר בחלק העליון של הדף.
- עכשיו אתה על "ציטוט" של הקרן בדף.
- לחץ על הקישור "מס" בסרגל הכלים ישירות מתחת לשם הקרן.
- יחס עלות המס נמצא בדף זה.
אם יש לך שאלות נוספות, אל תפחדי לנסות את אתר ההכנסה הפנימית באתר IRS.gov. זה לא מורכב כמו שאתה חושב!
כתב ויתור: המידע באתר זה ניתן למטרות דיון בלבד, ואין להתייחס אליו בצורה שגויה כעצה מס או בייעוץ השקעות. צור קשר עם איש מקצוע מס על ההנחיות הטובות ביותר לגבי נסיבות המס שלך. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.