רווחי הון לטווח קצר לעומת התפלגות רווחי הון לטווח קצר
מדוע אלה רווחים לטווח קצר רווחי הון הרבה יותר גרוע מאשר רווחי הון לטווח קצר?
הקצאות רווחי הון לטווח קצר נחשבות כהכנסות רגילות, שלא כמו רווחי הון לטווח קצר, לא ניתן לקזז הפסדים הון. בואו ניקח מבט מקרוב.
מה הם רווחי הפצות הון?
בכל שנה, בעלי המניות בקרן עומדים בפני האפשרות לקבל הפצות של רווחי הון מקרנות הנאמנות שלהם. הפצות רווחי הון אלו הן תוצאה של קרן הנאמנות שמכרה ניירות ערך בקרן. לדוגמה, אם קרן נאמנות מוכרת את אחזקותיה של ג 'נרל אלקטריק, היא נאלצת להפיץ 95% מהרווח על המכירה למממנים.
אלא אם הקרן הדדית שלך מוחזקת בחשבון מס נדחה (למשל, 401k, 403b, IRA), בעלי המניות בקרן חייבים לשלם מס על חלוקות אלה.
רווחי הון לטווח ארוך לעומת קצר
אם קרן נאמנות תמכור את המניות שבבעלותה במשך 12 חודשים או פחות, רווחים כלשהם כתוצאה ממכירה זו ייחשבו "רווחי הון לטווח קצר" ויחולקו לבעלי המניות כהפצות על רווחי הון לטווח קצר.
אולם, אם קרן נאמנות תמכור מניות שבבעלותה במשך יותר מ 12- חודשים, כל הרווחים כתוצאה מהמכירה מסווגים כ "רווחי הון לטווח ארוך" ומופצים כהפצות על רווחי הון לטווח ארוך.
זה הגיוני לחלוטין, אבל מה שאתה לא יכול להבין הוא כי בעלי המניות עשויים להתמודד הן לטווח ארוך לטווח קצר חלוקת רווחים הון כתוצאה של בעלות מניות בקרן נאמנות מסוימת, ללא תלות כמה זמן יש לך מניות בקרן .
יש לזכור כי מסגרת הזמן הרלוונטית מבוססת על תקופת ההחזקה בקרן הנאמנות לניירות ערך בקרן הנאמנות, לא כמה זמן מחזיק הקרן בקרן הנאמנות עצמה.
למה כל מהומה על רווחים לטווח קצר רווחי הפצות?
ההבדל בין רווחי הון לטווח קצר לבין התפלגות רווחי הון לטווח קצר הוא הגורם לכל המהומה והבלבול. לדוגמה, אם אתה הבעלים של קרן נאמנות במשך כמה חודשים ולאחר מכן למכור עבור רווח, יש לך צבר רווח הון לטווח קצר. אם אין לך מספיק הפסדים כדי לקזז את הרווח הזה, התוצאה נטו היא רווח לטווח קצר ואתה תצטרך לשלם מס הכנסה רגיל שיעורי על כמות הכסף שעשית כתוצאה המכירה. בתרחיש זה שבו רכשתם מ קנייה ומכירה של מניות בקרן הנאמנות, אתה יכול להשתמש בכל רווח לטווח קצר אתה עלול להבין כנגד הפסדי הון אחרים כדי להפחית את חבות המס שלך.
זה חשוב לדעת כי זה לא בדיוק המקרה כשמדובר הקצרות רווחי הון לטווח קצר מקרן נאמנות. במקום זאת, אם אתה הבעלים של קרן נאמנות כי נושאים לך הקצרות רווחי הון לטווח קצר, אז אתה חייב לדווח על החזר המס שלך כהכנסה רגילה.
שלא כמו רווחי הון לטווח קצר, הפסדי הון אינם מקזזים רווחים לטווח קצר רווחי הון ולהפחית את חבות המס שלך.
השורה התחתונה על רווחי הון קצרי טווח
עדיין לא משוכנע כי בלבול זה על רווחי הון לטווח קצר מול הקצרות לטווח קצר רווחי הון ענייני הרבה? תחשוב על זה ככה - זה יכול להפוך במהירות לבעיה במידה שתכננת לצמצם את הצעת החוק המס שלך באמצעות מסים אובדן מס הכנסה אסטרטגיות או להשקיע מס יעיל קרנות .
אם אתה או יועץ פיננסי שלך סבור כי רווחים לטווח קצר רווחי הון הם בדיוק כמו רווחי הון לטווח קצר, אז אתה עלול להיות מופתע unpleasantly בזמן המס, כאשר אתה חייב יותר מסים ממה שתכננת.