סוגי 1099 של כללי המס כללי
ישנם יותר מתריסר סוגים שונים של 1099 טפסים, אך הנפוצים ביותר 1099 טפסים נובעים מפעילויות השקעה , כגון דיבידנדים, רווחי הון חשבון פרישה (IRA, 401k, 403b) הפצות.
הסוגים הנפוצים ביותר של 1099 קיבל על ידי המשקיעים כוללים 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ו 1099-Q.
הנה מה שהם ומה לעשות בהם:
מועד אחרון לקבלת 1099
אחד frustrations רבים של הגשת מסים מחכה את כל הטפסים הנדרשים להגיע בדואר. ללא כל הטפסים שלך, אתה לא יכול להגיש את המסים שלך ואת תקופת ההמתנה יכול להיות מתסכל במיוחד עבור משלמי המסים מצפה החזר. אם אתה חייב את מס הכנסה, עם זאת, אתה לא סביר ממהר גדול הקובץ.
תאריך היעד עבור 1099 טפסים הוא 31 בינואר; עם זאת, המנפיקים של 1099 (כלומר חברת התיווך שלך או קרן הנאמנות החברה) אינם נדרשים כדי לקבל אותם למס הכנסה עד סוף פברואר.
אז, כאשר הראשון של פברואר מגיע, ואתה לא קיבל את 1099, ייתכן שתרצה להתקשר למנפיק. כמו כן, זכור עיכובים סבירים בדואר, כגון מזג אוויר גרוע.
מה לעשות עם טופס 1099-R
טופס זה נדרש להישלח אליך מן האפוטרופוס של חשבון פרישה , כגון תכנית IRA, קצבה, קצבה, תוכנית חלוקת רווחים או תכנית 401 (k), כאשר יש לך חלוקה כלשהי במהלך שנת המס .
יש לזכור כי הפצה לא בהכרח אומר נסיגה במזומן . במילים פשוטות, חלוקה פירושה שהכסף הועבר מהחשבון. דוגמאות לסוגים של הפצות כוללות משיכת מזומנים חלקית או מלאה, רולבר IRA או חילופי 1035 מקצבה. אם ההפצה שלך היא גלגול ישיר מתוכנית בחסות המעסיק, כגון 401 (k), אתה בדרך כלל לא חייב מסים צריך גם לקבל טופס 5498 להסביר את זה ככזה.
מה זה 1099-DIV?
טופס זה נשלח למשקיע מחברת קרנות נאמנות כדי להציג תיעוד של כל הדיבידנדים ורווחי ההון המשולמים למשקיע במהלך השנה החייבת. חלק מהמשקיעים יכולים להתבלבל עם טופס 1099-DIV כי הם אולי לא קיבלו כל צורה של תשלום במזומן מכל דיבידנדים או רווחי הון במהלך השנה. עבור חשבונות תיווך רגילים שאינם מסים נדחים קרן הנאמנות עשויה להיות רווחי הון כאשר מנהל הקרן מוכר מניות במחיר גבוה יותר מאשר נרכש, אשר מייצר רווחי קרנות הנאמנות הון , אשר מועברים מכן למשקיע. רווחים אלה בדרך כלל מושקעים בקרן, אך הם עדיין רווחים אשר חייבים במס. בחשבונות מס נדחים , כגון IRAs, 401 (k) s ו קצבה, אין אירוע מס הנוכחי, ולכן לא 1099-DIV נשלח למשקיע.
אתה צריך 1099-INT?
טופס זה נשלח ממוסדות, כגון בנקים, לבעלי חשבונות שקיבלו תשלומי ריבית של לפחות 10 $ במהלך שנת המס. עניין, לא להתבלבל עם דיבידנדים, הוא הנפוץ ביותר בחשבונות חיסכון הבנק, תעודות פיקדון , וחשבונות שוק הכסף . הריבית מתווספת להכנסות שנצברו על גבי טופס מס 1040 כדי להגיע להכנסה הכוללת של השנה ולכן יש לדווח למס הכנסה.
למה אתה אולי צריך 1099-Q
טופס זה נשלח למשקיעים שקיבלו הפצה מחשבון החיסכון לחינוך של Coverdell (ESA) או לתוכנית סעיף 529. בדרך כלל, משלמי המסים אינם צריכים לשלם מסים על הפצות כי הם פחות או שווה הוצאות חינוך מוסמך .
טיפים על קרן נאמנות מס הגשת עם 1099 טפסים
1099 טפסים נשלחים בדרך כלל הן למס הכנסה והן למשלם המס היחיד מהמוסד (כלומר, קרן נאמנות או בנק) שחילק את הדיבידנד, רווח הון, ריבית או משיכת מזומנים. לכן זה לא תמיד נדרש עבור הפרט לשלוח עותק שלהם למס הכנסה עם הגשת המס שלהם. עם זאת יש צורך לשמור את 1099s ומסמכים אחרים המספקים ראיות תומכות של הפעילות שלך במס ולא חייב במס. במילים אחרות, המשקיעים צריכים להיות מוכנים לביקורת מס , אשר ידרוש תיעוד של הגשת מס שלך.
כתב ויתור: התייעץ עם מומחה המס שלך על דרישות מס נאותות להגשת. תוכל גם לבקר באתר IRS.gov עבור הליכי תיוק סטנדרטיים. המידע באתר זה ניתן למטרות דיון בלבד, ואין להתייחס אליו בצורה שגויה כעצה להשקעה. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.